• 1. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” INDICE RESUMEN EJECUTIVO -------------------------------------------------------------------- 10 Idea del negocio Ventaja competitiva Mercado objetivo Visión, misión, ejes estratégicos objetivos estratégicos, estrategias y actividades -11 Inversión requerida y modelo de financiamiento ----------------------------------------- 12 Resultados de la evaluación económica financiera ----------------------------------------- 13 CAPITULO I IDEA DEL NEGOCIO Y EQUIPO EMPRESARIAL 1.1. Idea del Negocio 1.2. Antecedentes ---------------------------------------------------------------------------1.3. Justificación ---------------------------------------------------------------------------1.4. Socios y equipo empresarial CAPITULO II ANÁLISIS DEL ENTORNO ----------------------------------------2.1. Análisis del macro ambiente 2.1.1. Entorno general 2.1.1.1. Factores políticos 2.1.1.2. Factores económicos 2.1.1.3. Factores legales 2.1.1.4. Factores socio culturales 2.1.1.5. Factores medio ambientales 2.1.1.6. Factores tecnológicos ---------------------------------------2.1.1.7. Factores demográficos 2.1.1.8. Factores climatológicos 2.2.15 16 1718ANÁLISIS DEL MICRO AMBIENTE 2.2.1. Sector del tema que se trate 2.2.2. Clientes 2.2.3. Competencia ----------------------------------------------------------------- 19 2.2.4. Intermediarios 2.2.5. ProveedoresCAPITULO III: PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO 3.1 Análisis matriz FODA 3.1.1 Oportunidades 3.1.2 Amenazas 3.1.3 Debilidades -----------------------------------------------------------------3.1.4 Fortalezas 3.2 Visión 3.3 Misión -----------------------------------------------------------------------------------3.4 Valores 3.5 Objetivos estratégicos 3.6 Estrategias 3.7 Actividades y/o programas --------------------------------------------------------ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)20 2122 1
  • 2. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” CAPITULO IV; INVESTIGACIÓN DE MERCADO 4.1 Objetivos del estudio de mercado (demanda y oferta) 4.2 Metodología para el estudio de mercado 4.2.1 Fuentes de información secundaria 4.2.2 Fuentes de información primaria 4.3 Resultados del estudio de mercado -------------------------------------------------4.3.1 Información obtenida de las entrevistas en profundidad -------------4.3.2 Información obtenida por encuestas 4.3.3 Información obtenida por observación directa 4.4 Conclusiones del estudio de mercado (Demanda Oferta) ----------------------4.5 Estimación de la demanda y oferta (Pronostico en horizonte de tiempo)23 24 25CAPITULO V: PLAN DE MARKETING ----------------------------------------5.1 Objetivos de marketing 5.1.1 Objetivos a largo plazo 5.1.2 Objetivos a mediano plazo 5.1.3 Objetivos a corto plazo 5.2 Marketing mix 5.2.1 Producto 5.2.2 Precio 5.2.3 Plaza --------------------------------------------------------------------------5.2.4 Promoción 5.2.5 Estrategias orientadas en el marketing mix 5.3 Estrategias de marketing 5.2.1 segmentación ----------------------------------------------------------------5.2.2 Posicionamiento 5.2.3 Crecimiento 5.2.4. Postura competitiva -------------------------------------------------------5.2.5 Orientación al cliente26CAPITULO VI: PLAN DE OPERACIONES ---------------------------------------6.1 Objetivos de gestión de operaciones 6.2 Estrategia de operaciones 6.3 Diseño de productos y/o servicios -----------------------------------------------6.4 Diseño de instalaciones y equipos -----------------------------------------------6.4.1 Ubicación 6.4.2 Distribución 6.4.3 Equipos 6.5 Diseño de procesos -----------------------------------------------------------------6.5.1 Descripción del proceso -----------------------------------------------6.5.2 Personal 6.5.2.1 Descripción de puestos 6.5.2.2 Evaluación de desempeño -----------------------------6.5.2.3 Políticas internas de personal 6.6 Administración de inventarios -----------------------------------------------6.6.1 Sistemas de inventario a utilizar 6.6.2 Planeación de adquisición de suministros ------------------------------30ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)2728 2931 3738 39 40 41 42 2
  • 3. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” CAPITULO VII: ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN ---------------------7.1 Naturaleza y constitución de la empresa 7.1.1 Modalidad de organización 7.1.2 Régimen tributario 7.2 Estructura organizacional 7.3 Manual de organización y funciones 7.4 Cultura organizacional 7.5 Administración del potencial humano -------------------------------------7.6 Responsabilidad social43CAPITULO VIII: ANÁLISIS FINANCIERO -------------------------------------8.1 Análisis de la inversión 8.2 Estructura de costos 8.3 Análisis de precios o tarifas ---------------------------------------------------------8.4 Supuestos y proyección de estados financieros -------------------------------8.5 Punto de equilibrio ------------------------------------------------------------------8.6 Evaluación financiera del plan de negocios ----------------------------------------8.6.1 VAN 8.6.2 TIR 8.6.3 B/C 8.6.4 T/R45CAPITULO IX: PLAN DE IMPLEMENTACIÓN Y CONTINGENCIA 9.1 Plan de contingencia 9.2 Implementación y cronograma de actividades 9.2.1 Objetivos 9.2.2 Indicadores de alerta 9.2.3 Implementación de estrategia 9.2.4 Administración del plan de contingencia4448 49 53 54-55Conclusiones y recomendaciones Anexos BibliografíaGADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)3
  • 4. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” RESUMEN EJECUTIVO IDEA DEL NEGOCIO Industrias ELGYM S. R. Ltda. Se dedica a la Elaboración de Productos Alimenticios, en el Departamento de Apurímac, Provincia de Andahuaylas, Distrito de San Jerónimo, por iniciativa de dos personas naturales estudiantes de Administración de Empresas (UNAMBA) y Ingeniería Agroindustrial (UNAJMA) como Empresa de Industrias Alimentarías, ELGYM S.R.Ltda. Dedicado a la Producción y Comercialización de productos agroindustriales a base de materia prima y frutas diversos de la zona. VENTAJA COMPETITIVA VENTAJA COMPETITIVA EN COSTOSFACTORES • Eficiencia • • Calidad • • Innovación• •Satisfacción•DIFERENCIACIÓN COMPETITIVA EN SERVICIOSAhorro en costos por abastecimiento de materia prima propio. Descuentos o ampliación de plazo de pago por parte de los proveedores Calidad y variedad de los productos será optimizado gracias a los profesionales en la producción. Mejoramiento continúo en la producción.•Se alcanzara un optimo manejo de los recursos tanto tangibles como intangibles y mejor atención al cliente•Implementación con instrumentos de laboratorio. Implementación de programas para realizar pedido en línea•Con las alianzas estratégicas con los proveedores y profesionales en el equipo de trabajo se obtendrá mayor calidad con respecto a obtención de materia prima y servicio al cliente Diferenciación en cuanto a tecnología y mediante la adquisición de instrumentos de laboratorioEl ahorro en costos afectará directamente la utilidad de la empresa incrementándola. La adquisición de los instrumentos de laboratorio permitirá elaborar productos de calidad garantizada.•Clientes satisfechos por la variedad y calidad del producto. Recomendación positiva a las personas de su entornoADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)4
  • 5. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” EQUIPO EMPRESARIAL • • •Responsable: Estudiante: Cargo:Elio Nolasco Carbajal Adm. Empresas (UNAMBA) Gerente General• • •Responsable: Estudiante: Cargo:Guido Nolasco Carbajal Ing. Agroindustrial (UNAJMA) Gerente de Producción• • •Responsable: Estudiante: Cargo:Yudith Caballero Palomino Adm. Empresas (UNAMBA) Gerente RR HH y Abastecimiento• • •Responsable: Estudiante: Cargo:Susana Huaman Machaca Ing. Agroindustrial. (UNAJMA) Gerente Marketing y VentasMERCADO OBJETIVO El mercado objetivo es la ciudad de Andahuaylas con una población total de 34087 habitantes entre hombres y mujeres (Hombres 17018, Mujeres 17069). Otra ventaja de nuestro mercado es la feria dominical y sabatina donde ay una gran concentración de personas de distintos lugares para poder vender nuestro producto, con miras a introducir a nivel de toda la región de Apurimac. VISIÓN Empresa líder, comprometida con los principios del desarrollo sustentable, dedicado a la producción y comercialización de productos agroindustriales, rentable, flexible y reconocido por la sociedad para el año 2012. MISIÓN Atender las necesidades alimenticias de la sociedad, proporcionando a nuestros clientes productos agroindustriales a base de materia prima de la zona de calidad garantizada y servicios de primera para satisfacer las necesidades y expectativas globales de nuestro mercado en la provincia de Andahuaylas y la Región ApurimacADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)5
  • 6. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” OBJETIVOS ESTRATÉGICOS • • • • •Crecimiento sostenido de la empresa mediante un incremento de producción del 10% para el año 2009. Consolidación del patrimonio de la empresa y dinamismo del equipo de trabajo en el transcurso del periodo 2008 Equipamiento con tecnología más sofisticada, mediante fuentes de financiamiento a fines del año 2008. Constitución y formalización de la empresa al año 2009 Diversificación de nuestros productos y ampliación de mercado, Introducción de una nueva línea de producto para el año 2008.ESTRATEGIAS Y ACTIVIDADES •Estrategia de diferenciación. Nuestra empresa ofrece en el mercado un producto que por los atributos, el consumidor percibe como único por tanto esta dispuesto a pagar un precio mayor por adquirirlo.•Estrategia de diversificación.- Nos enfocamos en desarrollar nuevos productos en nuevos mercados. Esta estrategia se justifica si el sector industrial en el cual se inserta nuestro producto, no presenta ninguna o muy pocas oportunidades de crecimiento de rentabilidad, ya sea por que la competencia ocupa una posesión demasiada fuerte, ya sea porque el mercado de referencia esta en declive.•Estrategia de desarrollo de mercado.- Tenemos como objetivo desarrollar las ventas introduciendo los productos actuales de la empresa en nuevos mercados actuales y potenciales.•Estrategia de penetración en el mercado.- como empresa nueva nos enfocamos en Intentar nuestras ventas de productos actuales en mercados actuales, mediante diversos canales de distribución•Estrategia de liderazgo en costos.- buscar y mantener una posesión de costos bajos respecto de la competencia, esto permitirá a la empresa rendimiento superior al promedio del sector aprovechando nuestros propios recursos.ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)6
  • 7. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”ACTIVIDADES • • •Investigación de mercados Elaboración de el plan de negocios de la empresa Flujos financieros mensuales para el primer año fiscal, que mostrará cuántos fondos ingresarán y cuántos egresarán • Flujos financieros anuales para los primeros cinco años. • Implementación y adecuación del local • Compra de equipos de laboratorio para la producción de néctar (britzometro, balanza digital). • Compra de insumos y materiales para la producción del néctar.(etiquetas, envases, recipientes diversos) Hdadilla ... La guía Annie Sanches ... el "no me kiero ir webon" Ellani Chonta ... La resfriada La tia veneno... La over ...Gatita Merch ... La brichera Gloria Claudia ... La bailarina Karol torres ... la inalcanzable ……Kathia Peña ... La ke pago 10 lukas XD INVERSIÓN REQUERIDA Y MODELO DE FINANCIAMIENTO Inversión requerida INVERSIÓN TANGIBLE INVERSIÓN INTANGIBLE TOTAL DE INVERSIÓNCOSTO APROX. (S/. 2790.00) COSTO APROX. (S/. 270.00) TOTAL INVERS. (S/.3000.00)Modelo de financiamiento • Elio, NOLASCO CARBAJAL • Yudith, CABALLERO PALOMINO • Guido, NOLASCO CARBAJAL TOTAL DE INVERSIÓNS/. 1000.00 S/. 1000.00 S/. 1000.00 S/. 3,000.00Financiamiento (familiares)S/. 2000.00ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO PRIMER AÑO VENTAS COSTO DE VENTA UTILIDAD BRUTA8400 24000 244.82ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)7
  • 8. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS UTILIDAD NETA15355.18 15142.57EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PLAN DE NEGOCIOS (5 AÑOS) VAN TIR3,064.22 38%CAPITULO I IDEA DEL NEGOCIO Y EQUIPO EMPRESARIAL 1.1.Idea del negocio La Empresa Industrias ELGYM S.R.Ltda se dedica a la Elaboración de Productos Agroindustriales, en el Departamento de Apurímac, Provincia de Andahuaylas, Distrito de San Jerónimo, por iniciativa de dos personas naturales estudiantes de Administración de Empresas (UNAMBA) y Ingeniería Agroindustrial (UNAJMA) como Empresa de Industria Alimentaria ELGYM S.R.Ltda dedicado a la Producción y Comercialización de productos agroindustriales a base de frutas diversas. El producto que ofrecemos es un alimento lácteo que se obtiene mediante la fermentación bacteriana de la leche. Su textura y sabor tan particular le viene dado por la conversión de la lactosa (azúcar de la leche) en ácido láctico. Nuestro producto yogur se elabora con diferentes tipos de leche, con frutas y variados sabores. La preparación de este alimento requiere de la presencia de microorganismos (bacterias) saludables en la leche, bajo temperaturas y condiciones óptimas. Cuando estas características están logradas, comienza la función de esas bacterias, que es, la de ingerir la lactosa, es decir los azucares de la leche. Tras esa ingestión y digestión se libera ácido láctico como producto de desecho, ese ácido, o acidez, es lo que genera que las proteínas precipiten formando un coagulo o cuajada. Normalmente en el proceso de fermentación se incluyen diferentes cepas bacterianas que se encargan entonces de descomponer a la lactosa. Gracias a esto es que el yogur es un alimento que puede consumirse cuando se padece de intolerancia a la lactosa.ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)8
  • 9. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” 1.2.Antecedentes1.3.La Idea de formar una empresa Agro Industrial y/o Industria Alimentaria se remonta a 4 años atrás (2003) cuando el estudiante Elio, Nolasco Carbajal decide estudiar la carrera Profesional de Administración de Empresas (UNAMBA) y su hermano Guido Nolasco Carbajal Ingeniería Agro Industrial (UNAJMA), con un solo objetivo de formar una Empresa mediante una alianza estratégica, momento en el cual surge un compromiso de ambos, lo cual hoy después de haber cursado los semestres necesarios en distintas Universidades. Emprendemos el reto de constituir una Empresa Industrias ELGYM S.R.Ltda. Mediante una proactividad colectiva y compromiso con nuestros objetivos y con la plena seguridad de lograr la tan anhelada visión de la Empresa. . Justificación Según las Cifras del Minag y la Asociación de Industrias Lácteas (ADIL) Un logro importante para el sector es que el consumo de la leche y derivados lácteos creció cerca del 9% en el 2005 específicamente del Yogurt del 9.88 %. De la misma manera la producción industrial del sector lácteo aumentó 5.3% el año pasado, siendo la leche evaporada el principal producto seguida de la leche pasteurizada y el yogurt. En relación a este ultimo producto, Jorge Robles, Gerente comercial de producciones y Distribuciones Andinas S.A. (antes Danlac) informo que el crecimiento del mercado de yogurt el año 2005 se habría debido, en parte, al aumento de consumo en provincias. En términos de ventas, el rubro de yogurt obtuvo US$ 48 millones el 2005 y en el presente periodo podría alcanzar los US$ 52 millones aproximadamente. Los segmentos A, B y C+, podrían crecer, moderadamente a los que se ofrecerá mascas ligeramente económicas que las marcas Premium. Actualmente las bodegas, panaderías y puestos de mercado canalizan 65% de las ventas, y los supermercados alrededor de un 35%.1.4.Equipo empresarial • • •Responsable: Elio Nolasco Carbajal Estudiante: Adm. Empresas (UNAMBA) Cargo: Gerente General• • •Responsable: Guido Nolasco Carbajal Estudiante: Ing. Agroindustrial (UNAJMA) Cargo: Gerente de Producción• • •Responsable: Yudith Caballero Palomino Estudiante: Adm. Empresas (UNAMBA) Cargo: Gerente RR.HH y AbastecimientoADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)9
  • 10. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” • • •2.1.Responsable: Susana Huaman Machaca Estudiante: Ing. Agroindustrial. (UNAJMA) Cargo: Gerente Marketing y VentasCAPITULO II ANÁLISIS DEL ENTORNO Análisis del macro ambiente 2.1.1. Entorno general 2.1.1.1. • • • 2.1.1.2. • • 2.1.1.3. • • • • | 2.1.1.4.Factores políticos Sistema político una constante inestabilidad en el manejo político Legislación laboral (las normas para el reconocimiento de los deberes y obligaciones de nuestro personal ) Grupos de poder como la SUNAT que tiene influencia mediante las obligaciones tributarias Factores económicos La inestabilidad económica del país genera una incertidumbre en el costo y producción de la materia prima e insumos. Genera una variación en los precios de los productos debido a la inestabilidad del precio de los insumos Factores legales Promoción y Formalización de la Micro Pequeña Empresa Ley Nº 28015 Reglamento de la Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa D. S. N º 009-2003-TR Texto del Nuevo Régimen Único Simplificado S. Leg. Nº 937 Ley general de sociedades Factores socio culturalesADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)10
  • 11. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” ••2.1.1.5. • •2.1.1.6.Factores medio ambientales Degradación del medio ambiente por la contaminación nuestra empresa tiene un compromiso de conservación y el proceso de elaboración no genera residuos tóxicos. Alteraciones del medio ambiente influye en la producción de materia prima como la leche que ocasiona el aumento en el precio de la leche Factores tecnológicos• •• 2.1.1.7.Crecimiento de la cultura por el consumo de Productos Light en el Departamento de Apurimac en los últimos años ha ido creciendo la demanda debido a la diversidad de bebidas que no se consumen sino mediante una transformación. El habito de consumo del néctar en la región ha ido incrementando en estos últimos años como alternativa de bebida gaseosas, refrescos, etPatentes (análisis de las marcas competidoras y sus posesión en el mercado con respecto a nuestra marca) nos permite diseñar de mejor manera nuestro producto. Ayudas a la innovación (aplicación de tecnologías sofisticadas en la producción) de acuerdo a las posibilidades de la empresa se implementará progresivamente con maquinarias y equipos para una ventaja competitiva en el mercado. La constante innovación tecnológica tiene una influencia en la producción y la adquisición de nuevas maquinarias. Factores demográficosTamaño de la población del mercado objetivo conformado por El mercado objetivo es la ciudad de Andahuaylas con una población total de 34087 habitantes entre hombres y mujeres (Hombres 17018, Mujeres 17069).  CUADRO Nº 01 POBLACIÓN DE LA PROVINCIA DE ANDAHUAYLAS HOMBRES 17018 MUJERES 17069 TOTAL 34087 2.1.1.8.Factores climatológicosADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)11
  • 12. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” • •2.2.La diversidad de factores climatológicos y pisos Latitudinales del la Región de Apurímac favorecen en la producción de frutas de alta calidad para diversificar el sabor de nuestro producto. El clima de la región es muy favorable para la abundancia de ganado vacuno lo cual permite la abundancia de la lecheAnálisis del micro ambiente 2.2.1. a. b. c.Sector del tema que se trate Demanda del mercado Cantidad de yogurt y néctar a producir Disponibilidad de materia prima De estos factores el más importante y determinante es el mercado. Analicemos rápidamente el mercado para este producto.2.2.2. Clientes Determinar cuales son las exigencias de nuestro cliente Seguridad en el servicio, garantía del producto, durabilidad, peso completo, Rapidez en la entrega del producto, Ofertas significativas y atractivas, Precio estándar y sobre todo la calidad son algunos factores de exigencia del consumidor. 2.2.3. Competencia Analizar por que surgen nuevos competidores • Por expansión del mercado (cuando se incrementa la amplitud del mercado la demanda del producto tiende aumentar) • Por expansión del producto (por el incremento de la demanda de los productos) • Por Integración hacia atrás (cuando se cuenta con los recursos o proveedores para la producción o fabricación del producto) ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)12
  • 13. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” •Por integración hacia delante (cuando poseen un mercado objetivo para el consumo y/o adquisición de sus productos).2.2.4. Intermediarios • •Son las tiendas comerciales, quioscos, bodegas, etc. Quienes hacen una reventa de nuestro producto sobre un margen de ganancia Son nuestros consumidores actuales y potenciales , que adquieren en mayor cantidad2.2.5. Proveedores • •Nuestros proveedores son nuestra razón de ser tanto como nuestros clientes gracias a ellos podemos satisfacer de manera eficaz las necesidades de nuestros clientes. Nos brinda insumos para poder elaborar nuestros productos y de esa manera satisfacer las necesidades y expectativas de nuestros clientes y el mercado.CAPITULO III 3.1.PLANEAMIENTO ESTRATEGICO Análisis matriz FODA 3.1.1.Oportunidades • • • • • • •La constante innovación tecnológica Atender a grupos adicionales de clientes. Segmento de mercados insatisfechos Crecimiento rápido del mercado. Entidades Financieras de crédito Crecimiento acelerado de una cultura de consumo de los néctares y yogur Eliminación de barreras comerciales en mercados exteriores atractivos.3.1.2. Amenazas •Las influencias políticas y gubernamentales •Entrada de nuevos competidores con costes más bajos. •Incremento en las ventas de los productos sustitutivos. •Incremento de barreras y requisitos reglamentarios costosos. ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)13
  • 14. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” • Creciente poder de negociación de clientes y/o proveedores 3.1.3. Debilidades • • • • •Falta de tecnología y herramientas para la producción Recurso económico escaso No se cuenta con una infraestructura adecuada Deficiencia en financiar los cambios necesarios en la estrategia. Débil imagen en el mercado.3.1.4. Fortalezas • • • • • •Creatividad Empresarial y actitud proactiva Trabajo en equipo y sinergia Conocimiento adquirido en temas empresariales durante la CPAE Profesionales en el equipo empresarial Capacidad directiva Se cuenta con matera prima propiosMATRIZ FODA  CUADRO Nº 02 MATRIZ DAFOAMENAZASOPORTUNIDADESFORTALEZASEstrategias Defensiva. - Liderazgo de bajo costo - Estrategia de diferenciación - Estrategia de enfoque en el mercadoEstrategias Ofensiva. - Estrategia de cargo excesivo - Atacar segmentos descuidados por la competencia - Campañas de imagen fortaleciendo nuestra empresa y debilitando al rivalDÉBILIDADESEstrategias Sobrevivencia - Eludir los efectos que las situaciones del entorno puedan tener sobreEstrategias Adaptativa - Tratar de aprovechar una situación positiva del entorno para corregir carencias o debilidades internas de laADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)14
  • 15. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” aspectos internos.3.2.EmpresaVisión Empresa líder, comprometida con los principios del desarrollo sustentable, dedicado a la producción y comercialización de productos agroindustriales, rentable, flexible y reconocido por la Sociedad para el periodo 2012.3.3.Misión Atender las necesidades alimenticias de la sociedad, proporcionando a nuestros clientes productos agroindustriales a base de materia prima de la zona de calidad garantizada y servicios de primera para satisfacer las necesidades y expectativas globales de nuestro mercado en la provincia de Andahuaylas.3.4.Valores Fomentar una cultura de ética profesional y empresarial en el servicio a nuestros clientes y fabricación de nuestro producto con responsabilidad social y ambiental. • La consideración del cliente en el centro de nuestras preocupaciones: seguridad, servicio, calidad y cortesía con respecto. Los clientes son la razón de ser de nuestra empresa. • El alto desempeño y la competitividad deben ser los objetivos permanentes en todo lugar y para todos. • El respeto y el desarrollo de nuestra gente (empleados y clientes), por ser quienes constituyen el motor del éxito en la empresa. • El compromiso, la integridad, la transparencia, el trabajo en equipo y la capacidad de adaptación para movilizarse frente a los desafíos de Edenor. • Los postulados de la calidad y la mejora continua son los principios del modelo de gestión. • El cuidado de medio ambiente como responsabilidad de todos y de cada uno. • Una actitud solidaria y de compromiso con la comunidad es parte inexcusable de nuestro rol como empresa de servicio alimenticio.ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)15
  • 16. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” 3.5.Ejes estratégicos • • •3.6.Objetivos estratégicos • • • • •3.7Cultura de compromiso con los clientes, Equipo Empresarial y la Sociedad. Rentabilidad aun en crisis para preservar la empresa Mejora continua de la gestiónCrecimiento sostenido de la empresa mediante un incremento de producción del 10% para el año 2009. Consolidación del patrimonio de la empresa y dinamismo del equipo de trabajo en el transcurso del periodo 2008 Equipamiento con tecnología más sofisticada, mediante fuentes de financiamiento a fines del año 2008.. Formalización y constitución de la empresa al finalizar el año 2008 Diversificación de nuestros productos y ampliación de mercado, Introducción de una nueva línea de producto para el año 2009.Estrategias •Estrategia de diferenciación. Nuestra empresa ofrece en el mercado un producto que por los atributos, el consumidor percibe como único por tanto esta dispuesto a pagar un precio mayor por adquirirlo.•Estrategia de diversificación.- Nos enfocamos en desarrollar nuevos productos en nuevos mercados. Esta estrategia se justifica si el sector industrial en el cual se inserta nuestro producto, no presenta ninguna o muy pocas oportunidades de crecimiento de rentabilidad, ya sea por que la competencia ocupa una posesión demasiada fuerte, ya sea porque el mercado de referencia esta en declive.•Estrategia de desarrollo de mercado.- Tenemos como objetivo desarrollar las ventas introduciendo los productos actuales de la empresa en nuevos mercados actuales y potenciales.ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)16
  • 17. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” ••3.8Estrategia de penetración en el mercado.- Intentar nuestras ventas de productos actuales en mercados actuales, mediante diversos canales de distribución Estrategia de liderazgo en costos.- buscar y mantener una posesión de costos bajos respecto de la competencia, esto permitirá a la empresa rendimiento superior al promedio del sector aprovechando nuestros propios recursosActividades y/o Programas • • • • • • •Investigación de mercados Elaboración de el plan de negocios de la empresa Flujos financieros mensuales para el primer año fiscal, que mostrará cuántos fondos ingresarán y cuántos egresarán Flujos financieros anuales para los primeros cinco años. Implementación y adecuación del local Compra de equipos de laboratorio para la producción de néctar (britzometro, balanza digital). Compra de insumos y materiales para la producción del néctar. (etiquetas, envases, recipientes diversos)ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)17
  • 18. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”MATRIZ DE CONSISTENCIA (CUADRO Nº 03) VISIONEmpresa líder, comprometida con los principios del desarrollo sustentable, dedicado a la producción y comercialización de productos agroindustriales, rentable, flexible y reconocido por la Sociedad en el año 2012.EJES ESTRATEGICOSOBJETIVOS ESTRATEGICOSACTIVICADES Y PROYECTOSCrecimiento sostenido de la empresa Formulación del plan de negocios mediante un incremento de producción del 25% para el año 2009. Elaboración del flujo de caja Rentabilidad aún en la crisis para proyectado preservar la empresa. Consolidación del patrimonio de la Formulación del Manual de empresa y dinamismo del equipo de organización y funciones (MOF) trabajo en el transcurso del periodo 2008 Formulación del Manual de Buenas Practicas de Manufactura (BPM) Equipamiento con tecnología más Adquisición de materiales Diversos sofisticada, mediante fuentes de para la implementación de la Empresa financiamiento a fines del año 2008. Compra de Equipos de Laboratorio Cultura de compromiso con los para la producción clientes, equipo empresarial y Firmar contratos con proveedores de sociedad Brindar oportunidades de trabajo a la Leche y frutas de la zona sociedad, mediante la integración hacia Contratación de dos Ingenieros Agro atrás en el transcurso del presente año. Industriales para la producción de Yogurt y néctar Licencia de funcionamiento Otorgado por la municipalidad Formalización y constitución de la Registro Sanitario, Otorgado por el Mejora Continua de la Gestión. Empresa al durante el año 2009. ministerio de salud, DIGESA Obtención de RUC de la Empresa por parte de la SUNAT Inscripción en los registros públicos SUNARPADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)2
  • 19. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” CAPITULO IV INVESTIGACIÓN DE MERCADO 4.1.Objetivos de estudio de mercado (demanda – oferta) Objetivo general •Identificar los gustos, preferencias y las frecuencia de consumo en la adquisición de Yogur a base de fruta diversa en la provincia de Andahuaylas Objetivos específicos • Conocer la frecuencia de consumo del yogurt natural • Analizar e identificar los clientes potenciales en el mercado local y regional. • Identificar los canales de distribución del producto 4.1.1. Metodología para el estudio de mercado Esta investigación corresponde al tipo de investigación básica descriptiva mediante entrevista, encuesta y observación directa. 4.1.1.1 Fuentes de información secundaria • Datos históricos • Experiencia • Costumbre • Hábitos de consumo 4.1.1.2 Fuentes de información primaria • Encuestas • Cuestionarios • Entrevista 4.1.2. Resultados del estudio de mercado¿Ud Consum e Yogurt' 0% SI NO 100%ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)2
  • 20. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”¿Que sabor es de su Preferencia? Mango18%25%Durazno 14%Freza43%Piña¿Que m arcas de Yogurt conoce? Gloria14%Pura Vida44% 23%Laive 19%Milkito¿Que m arcas de Yogurt conoce?40%47%Gusto Calidad Grado Nutricional13%¿Cada cuanto tiempo consume el Producto? Diario7%28%26%Inter Diario Semanal39%Ocasiones¿Que otro sabor le gustaria Consumir? Freza 18%8%28%42% 4%Chirimoya Lucma Manzana Platano¿Cual es el em base de su Preferencia?Tetrapak 46% 54%Botellas DescartablesADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)3
  • 21. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” 4.1.3. Información obtenida de las entrevistas en profundidad Según la entrevista a las personas y tiendas comerciales el 100% de ellas adquieren este tipo de producto ya sea para la venta y/o consumo, consideran que es un producto sumamente nutritivo y saludable. 4.1.4Información obtenida por encuestas •Dentro del ámbito geográfico del distrito de Andahuaylas fueron objeto de estudio el 57 % mujeres y el 43% fueron varones de un total de 120 encuestados.•Con relación a nuestro producto Yogurt a base de fruta diversa 100 % consumen y es una ventaja y una fortaleza para nuestra empresa.•Frente a los productos consumidos en mayor cantidad es el Yogur de fresa con un 43%, de aceptación, Yogur de Piña en un 25% y el yogur de Mango 18%. y por ultimo el Yogur de Durazno con un 14% de aceptación.•Frente a las marcas más conocidas por los clientes afirman un 44% Gloria, en segundo lugar Laive con 23% en tercer lugar tenemos a Pura Vida con 19% y finalmente el 14% conoce la marca Milkito.•En relación al motivo de consumo de nuestro producto Yogur el 47% afirma que lo consume por el gusto, el 40% lo prefiere por el Grado Nutricional que contiene el Yogur y Finalmente el 13% opta por la calidad.•Con relación a la quinta pregunta “cada cuanto tiempo consume el producto” el 39% lo consume semanalmente, el 28% afirma consumir Ocasionalmente, el 26% consume ínter diario y el 07% consume diariamente.•Otros sabores que prefieren nuestros clientes son la Freza con 42% de aceptación, en segundo lugar encontramos la Lúcuma con 28%, como tercero esta el Yogurt a base de manzana con 18% seguidamente viene el de Plátano con 08% y finalmente el de Chirimoya con 04% de Preferencia.ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)4
  • 22. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” •Finalmente con respecto al envase de su preferencia del total de 120 encuestados el 54% prefiere en botellas descartables y el 46% lo desea en Tetrapak4.1.4. Información obtenida por observación directa A simple vista podemos determinar que en los últimos años se ha visto una demanda creciente por el consumo de productos lácteos y en especial del Yogur por el grado Nutricional que contiene el Producto y se ha vuelto una costumbre el consumo de la misma. 4.2.Conclusiones del estudio de mercado (demanda - oferta) De acuerdo a la información obtenida el 100% de la población encuestada afirma consumir el producto eso es una ventaja y una fortaleza para nuestra empresa, otra consideración es que la mayoría prefiere Yogur a base de Freza lo cual será producido en mayor cantidad con relación a la demanda, Frente a la competencia nuestro principal competidor el la Gloria que tiene una posesión estable en el mercado, el motivo de consumo de Yogur es por el gusto y la mayoría de ellos lo consume semanalmente el embase preferido son las botellas descartables.4.3.Objetivos de estudio de mercado (demanda – oferta) Néctar Objetivo general •Identificar los gustos, preferencias y las frecuencia de consumo en la adquisición de néctar a base de fruta diversa en la provincia de Andahuaylas Objetivos específicos • Conocer la frecuencia de consumo del néctar a base de frutas • Analizar e identificar los clientes potenciales en el mercado local y regional. • Identificar los canales de distribución del producto 4.3.1. Metodología para el estudio de mercado Esta investigación corresponde al tipo de investigación básica descriptiva mediante entrevista, encuesta y observación directa. 4.3.1.1 Fuentes de información secundaria • Datos históricos • Experiencia • Costumbre ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)5
  • 23. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” • Hábitos de consumo 4.3.1.2. Fuentes de información primaria • Encuestas • Cuestionarios • Entrevista 4.3.2 Resultados del estudio de mercado 4.3.2.1 Información obtenida de las entrevistas en profundidad Según la entrevista a las personas y tiendas comerciales el 100% de ellas adquieren este tipo de producto ya sea para la venta y/o consumo, consideran que es un producto sumamente nutritivo y saludable. 4.3.2. 2. Información obtenida por encuestas •Para el presente estudio de investigación de mercados se considero el ámbito geográfico del distrito de Andahuaylas fueron objeto de estudio el 57 % mujeres y el 43% fueron varones de un total de 120 encuestados.•El 98% d la población encuestad afirma consumir néctar a base de frutas, mientras en 2% afirma no consumir dicho producto•La preferencia por sabores es como sigue; néctar de mango con un 53%, de aceptación, néctar de durazno en un 25% y el néctar de naranja 18%. y por ultimo el néctar de fresa con un 14% de aceptación.•En relación al motivo de consumo de nuestro producto néctar el 44% afirma que lo consume por el gusto, el 37% lo prefiere por el Grado Nutricional que contiene el néctar y Finalmente el 13% opta por la calidad.•La frecuencia de consumo es; el 42% lo consume semanalmente, el 25% afirma consumir Ocasionalmente, el 22% consume ínter diario y el 10% consume diariamente.•Otros sabores que prefieren nuestros clientes son la manzana con 42% de aceptación, en segundo lugar encontramos la Lúcuma con 28%, como tercero esta el néctar a base de plátano con 18% seguidamente viene el de sandia con 08% y finalmente el de Chirimoya con 04% de Preferencia.ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)6
  • 24. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” •Finalmente con respecto al envase de su preferencia del total de 120 encuestados el 64% prefiere en botellas descartables y el 36% lo desea en Tetrapak4.3.2.4. Información obtenida por observación directa A una observación diaria y cotidiana como agente en el mercado podemos deducir y determinar que la población consume los néctares como producto sustituto ala gaseosa ya que posee un alto valor nutritivo asimismo no produce ningún tipo de indigestión 4.3.3. Conclusiones del estudio de mercado (demanda - oferta) A través del presente estudio realizado podemos determinar que la población hoy día consume el producto néctar lo cual para nosotros es una oportunidad de cubrir esta necesidad brindando un producto de calidad asimismo considerando todas las exigencias del mercado de tal manera que la empresa tenga rentabilidad y se posicione en la mente del consumidor, por otro lado con el objetivo de cumplir todos los objetivos de la empresa 4.4. Estimación de Demanda y Oferta (pronósticos en horizonte de tiempo) • AÑOS Demanda Yogurt Ltsyogurt  CUADRO Nº 04 200820092400PROYECCION DE LA DEMANDA 2010 20113000360042002012 4800 CUADRO Nº 05 AÑOS Oferta Yogurt Lts.•200820092400PROYECCION DE LA OFERTA 2010 2011264029042933.042012 3226.34Néctar  CUADRO Nº 06 PROYECCION DE LA DEMANDAAÑOS2008200920102011ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)20127
  • 25. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” Demanda Néctar milLts600070008000900010000 CUADRO Nº 07 PROYECCION DE LA OFERTA AÑOS2008200920102011201260006600726079868784.6Oferta Néctar milLts.CAPITULO V PLAN DE MARKETING 5.1.Objetivos de marketing 5.1.1. Objetivos a largo plazo • Satisfacción de las demandas proyectadas • Incremento del nivel de producción en un 50% • Incremento del nivel de ventas en un 50% • Crecimiento sostenible. • Generar una imagen notoria de la marca • Generar una posesión competitiva 5.1.2. Objetivos Mediano Plazo • Incrementar el nivel de producción en un 25% • Incremento el nivel de venta en un 25% • Ampliación de mercado • Incremento de la cuota de mercado • Generar una rentabilidad sostenida 5.1.3. Objetivos a corto plazo • Penetración en el mercado • Incremento del grado de cobertura de distribución • Dar a conocer la calidad del producto • Incremento del la producción y ventas al 10%5.2.Marketing Mix 5.2.1. Producto  CUADRO Nº 08 CRITETIOSNUESTRA SERIE DE PRODUCTOSADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)8
  • 26. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” ELGYM S.R.L. Calidad Color Sabor Tamaño Empaque Diseño UsoYOGURT Higiene y salubridad Natural Natural 1 litro Botellas plásticas Cilíndrico Producto alimenticioNECTAR Higiene y salubridad Dependiente de la fruta Dependiente de la fruta 310 millitros. Botellas plásticas Cilíndrico Producto alimenticio5.2.2. Precio  CUADRO Nº 09 ELGYM S.R.L. Costo Cuanto están los clientes dispuestos a pagar Precio de la competencia Precio de venta Motivos para establecer este precio Se harán descuentos a los siguientes tipos o clases de clientes Motivos para otorgar los descuentos Se otorgan créditos a los siguientes tipos o clases de clientesNUESTRA SERIE DE PRODUCTOS YOGURT NECTAR 3.00 0.90 4.00 1.50 4.00 4.00 Calidad del producto (natural) Tiendas comerciales, instituciones Cantidades de la compra Instituciones, clientes fijos1.50 1.50 Calidad del producto Tiendas comerciales, instituciones Cantidades de la compra Instituciones, clientes fijos5.2.3. Plaza  CUADRO Nº 10 NUESTRA SERIE DE PRODUCTOS CRITERIO DETALLE ACCION Acceso a la Auto provisión ( yogurt) Contratos con proveedores materia prima feria dominical (néctar) de leche, fruta Acceso a la mano Se cuenta con Capacitación continua, de obra profesionales en el equipo selección del personal empresarial Alquiler Local propio Pago por depreciación mensual Tipos de Venta personal, delibere Venta personal, delibere ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)9
  • 27. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” distribución Medios de Comunicación Competencia Pago de impuestos (incentivos) Requisitos legalesTerrestreTerrestreNacionales, locales Impuesto a la renta de tercera categoría Inscripción en registros públicosNacionales, locales Impuesto a la renta de tercera categoría Inscripción en registros públicos5.2.4. Promoción  CUADRO Nº 12 TIPO DE PUBLICIDAD Radial VolantesDETALLECOSTODescripción de características, valor agregado, atributos Descripción del diseñoS/.40.00 mensual S/.40.00 millar5.3.5. Estrategias orientadas en el Marketing Mix • • • •5.3.Estrategia de segmentación Estrategia de posicionamiento Beneficio del lugar el producto que se elaborado es directamente llevado cerca del consumidor. Beneficio de tiempo también se llevara el productos al consumidor en el momento mas adecuado para ello se tendrá que identificar la frecuencia de consumoEstrategias de Marketing • Penetración del mercado • Desarrollo de nuevos productos • Desarrollo de nuevos mercados • Estrategia de diversificación 5.3.1. Segmentación El mercado objetivo es la ciudad de Andahuaylas con una población total de 34087 habitantes entre hombres y mujeres (Hombres 17018, Mujeres 17069).  Cuadro nº 13ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)10
  • 28. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” Edad. Sexo. Estado civil Unidad geográfica Condiciones Geográficas • Clima • Relieve Población Grupo de referencia Clase social Ciclo de vida familiar Motivo de compra Disposición de compra.03 – 70 años son lo que mas consumen Hombres y mujeres general mercado regional (Apurimac ) Calido templado lluvioso Relieve accidentado Urbana, Rural Vecinos, amigos, familiares y clientes A,B,C general Calidad, Grado nutricional, natural Alimento nutritivo5.3.2. Posicionamiento • • • • • •• • •Empleo de moderna tecnología de producción nueva para nuestra producción. Contamos con personal calificado con amplia experiencia. El responsable de comercialización de la compañía cuenta con amplio conocimiento del mercado y contactos Mantendremos una vinculación directa con nuestros clientes por con el objetivo de generar influencias hacia la compra de nuestro producto. Estimamos que al cabo de un año de desarrollar actividades de producción lograremos el conocimiento y la confianza de nuestra empresa y marcas Nuestros productos no solo serán reconocidos por su reconocida calidad sino también por el gran respaldo técnico de mantenimiento, asesoría y capacitación permanente en el manejo de nuestros equipos para elaborar. Contamos con recursos humanos de mucha experiencia, gracias a lo cual nuestro índice de eficiencia en la atención es alto. Gran potencial técnico juvenil con capacidad de desarrollo y superación técnica en labores específicas de la empresa Por otra parte, cuidamos el aspecto de distribución a fin de contestar en forma inmediata todo pedido o reclamo, de tal modo de instalar una imagen de responsabilidad y seriedad en nuestro trabajo.5.3.3. Crecimiento • • •Ampliación del mercado meta Búsqueda de fuentes de financiamiento Búsqueda de mercados nuevosADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)11
  • 29. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” 5.3.4. Postura competitiva •Empleo de moderna tecnología de producción nueva para nuestra producción. • Contamos con personal calificado con amplia experiencia. • El responsable de comercialización de la compañía cuenta con amplio conocimiento del mercado y contactos • Mantendremos una vinculación directa con nuestros clientes para generar un clima de confianza. • Estimamos que al cabo de un año de desarrollar actividades de producción lograremos el conocimiento y la confianza de nuestra empresa y marca. 5.3.5. Orientación al cliente Para nuestro producto, el criterio de compra del segmento elegido se basa en la calidad, composición y precio. Se elaborará un producto de calidad superior, natural, sin aditivos, y con elementos de primera calidad, con un packaging (empaquetamiento) atractivo y técnicamente correcto.Pedido de compraCompra directaDineroArch ivoFlujo grama de servicio al cliente. (deliveri y venta directa)Dec isió nDeliberiNoSi A domicilioDinero Archi voADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)12
  • 30. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”CAPITULO VI PLAN DE OPERACIONES 6.1.Objetivos de gestión de operaciones Ayudar a la empresa a convertir su función de finanzas en un área más eficiente y efectiva al proveer soluciones que ayudan a mejorar el flujo de efectivo, afinar los procesos, reducir costos e incrementar la relevancia y los tiempos de la comunicación de la información Reducción de Costos y Excelencia Operacional. Reducción de costos en todos los aspectos de la operación del negocio al revisar las funciones y optimizar el desempeño. Contar con las metodologías necesarias para presentar alternativas poderosas tanto a corto, como a largo plazo. Fusiones y Adquisiciones. Contemplar amplios servicios que cubren el espectro total de una transacción de este tipo, incluyendo estrategias de adquisición de inversión, investigación de la organización objetivo, asesoría tanto para el rol de comprador como de vendedor, valuación, de líneas, logro de sinergias, integración del negocio e integración de sistemas. Programa de Liderazgo. Priorización de portafolio; traducción de la visión estratégica en oportunidades significativas de inversión, selección de áreas de inversión dadas las restricciones de recursos e implantación de esquemas efectivos en el manejo de la empresa..ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)13
  • 31. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” Oficina de Administración de Proyectos. Proveer a través de las mismas herramientas y técnicas para administrar programas de transformación de gran escala. 6.2.6.3.Estrategia de operaciones • Estrategia Corporativa. Proceso de toma de decisiones e implantación del cambio con la tarea de lograr y sostener un desempeño general superior, así como incrementar el retorno de las inversiones. Las actividades incluyen: visión empresarial, alineación de la visión con las metas, desempeño operacional, medición del desempeño y diseño organizacional. • Estrategias relativas a clientes y canales. Identificar y definir objetivos y asegurar oportunidades significativas para la creación de valor, basándonos en generar fuertes relaciones con canales, clientes y consumidores. Lo logramos al ofrecer servicios enfocados en las áreas responsables de la generación de ingresos, incluyendo administración de los canales, estrategia de valor, análisis del consumidor, administración de precios, innovación de producto, efectividad de la fuerza de ventas e innovación en el servicio. • Estrategia de Cadena de Abastecimiento. Optimizamos las redes de suministro desde el proveedor, productor y distribuidor, enfocándonos a los modelos de concentración de proveedores y técnicas de administración de costos para incrementar la rentabilidad. Las actividades ofrecidas incluyen: aprovisionamiento, abastecimiento, logística y distribución, administración del ciclo de vida de producción, administración de partes de servicio, comercio colaborativo, y administración de almacenes. Ayudamos a las organizaciones a analizar los elementos creadores de valor e integrar su cadena de abastecimiento con la cadena de demanda, logrando un alto nivel de sincronización. • Estrategia de Tecnologías de Información. Utilizar tecnología de información para mejorar el desempeño económico del negocio, mejorar la exactitud de los reportes, manejar el riesgo y crear valor para el equipo empresarial a través del crecimiento y mejoras en el desempeño organizacional. Las actividades ofrecidas incluyen: planeación y estrategia de TI, evaluación del desempeño y capacidades, administración de TI, evaluación de la relación costo/valor en TI, aprovisionamiento de TI, transformación de TI, así como fusión e integración de TI. Diseño de producto y/o servicioEquipos y Materiales Refrigeradora, Cocina, Incubadora, Medidor de litro, Medidor de cucharas, Recipientes varios, Agitador, Ollas, Cuchillos, Envases, Termómetro, etc. Formulación 10 litros de leche fresca 200 gramos de leche descremada en polvo 2 kilos de azúcar 1 sobre de fermento ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)14
  • 32. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” 1 kilo de fresa 1/2 cucharada de C.M.C. Rendimiento 11 litros de yogurt batidoPreparación de la fruta Lavar las fresas, retirar las nervaduras verdes y agregar a la olla. Adicionar al mismo 1 kilogramo de azúcar y calentar a fuego lento. En una taza de azúcar agregar el C.M.C. y mezclarCuando la mezcla de fruta y azúcar esté caliente, adicionar la taza de azúcar conteniendo el C.M.C. y retirar del fuego cunado hierva por 5 minutos Preparación del fermento Se vierte la leche bien hervida y fría a un litro graduado. Se le adiciona todo el sobre de fermento. Si la cantidad que indica el sobre es para 100 litros sólo tomar (para ese caso diez litros de leche), la décima parte del litroEl resto verter en envases graduados y guardar en el frezzer de la refrigeradora para una próxima oportunidad; para utilizarlo nuevamente, congelar previamente. ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)15
  • 33. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” Utilizar todo el envase preparado por vez. Una vez disuelto el fermento y definida la cantidad a agregar ya se encuentra listo para su utilización en la leche. Preparación del yogurt Verter la leche en una olla. Agregar el azúcar sobrante y disolverDisolver la leche en polvo, con la ayuda de un poco de leche fresca y verter en la olla de leche.Calentar agitando constantemente para evitar que se queme en el fondo de la olla hasta que rompa el hervor. Enfriar hasta los 45ºC.Agregar el fermento destinado para el volumen de leche estimado y agitar hasta mezclar bie Introducir la olla en la incubadora.ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)16
  • 34. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” Incubar por aproximadamente 3 horas y verificar que haya cuajado luego que cuaje incubar por dos horas más (controlar que la temperatura de la incubadora se mantenga entre 38 a 45 ºC. Retirar de la incubadora y enfriar en la refrigeradora hasta que esté por debajo de los 15ªC. Una vez frío el yogurt, retirar la nata superficial formada y batir sin dejar ingresar aire o burbujas.Una vez batido y homogenizado, agregar la fruta preparada y seguir batiendo de igual forma Lavar los envases con agua hirviendoEnvasar con mucho cuidado y sobre todo limpieza. Una vez envasado dejar enfriar y consumir.•Recomendaciones Una incubadora casera puede confeccionarse con la ayuda de un cajón recubierto por la parte interna con planchas de material aislante de un centímetro de espesor con huecos en la base y con focos que logren mantener una temperatura constante de 40 a 45ºC. Tomar en consideración en que el fermento que se utiliza es liofilizado (deshidratado al vacio), y que para su utilización por lo general se debe inicialmente; agregar a un recipiente que contenga leche hervida por 10ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)17
  • 35. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” minutos y enfriada hasta la temperatura ambiente sin destapar la olla (total limpieza). La operación de la siembra del fermento debe realizarse con total cuidado y limpieza pues por lo general la cantidad de fermento a utilizar viene a ser una dosis menor del que indica el sobre. Considerar que está trabajando con cultivos microbianos por lo que la limpieza debe ser máxima. Tomar en cuenta que el producto no lleva conservantes por lo que el tiempo de vida del yogurt no es mayor de 10 días. Considerar que los colores de algunas frutas pueden variar por acción de la temperatura, acidez y tiempo. El costo aproximado del valor de los ingredientes por litro es de S/. 2,00 por litro.6.4..Diseño de instalaciones y equipos • En lo concerniente a la estructura física e instalaciones de las fábricas la norma establece, entre otras exigencias, que las paredes, pisos y techos deben ser construidos de material resistente al agua. • El acabado de las superficies debe ser liso, para facilitar la limpieza y evitar la acumulación de suciedad. • Asimismo, al momento de construir o acondicionar su local deberá tener en cuenta la ubicación de puertas y ventanas que permita la correcta iluminación y ventilación. Es recomendable proteger las ventanas con mallas metálicas para evitar el ingreso de insectos. • La abundancia de agua corriente y la correcta evacuación de las aguas residuales son aspectos fundamentales que deberá considerarse al momento de diseñar, construir o acondicionar su local. 6.4.1 Ubicación La Ubicación de la planta tiene un efecto importante en la rentabilidad del proyecto y en otros factores que pueden limitar su campo de acción. Por lo tanto, estos factores deben ser tomados en consideración al seleccionar un lugar donde ubicar la planta: • • • • • 6.4.2Suministros permanentes y baratos de leche y ácido láctico. Caminos y medios de transporte confiables. Disponibilidad de mano de obra calificada. Servicios de agua, combustible y electricidad. Ubicada en una zona popular con una alta demanda de yogurt. DistribuciónADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)18
  • 36. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” Consiste en ordenar técnicamente los equipos y materiales considerando el espacio necesario para que el trabajador realice sus actividades cómoda mente y en el menor tiempo 6.4.36.5.Equipos Cámara de refrigeración, Cámara de incubación artesanal de 50 lts. Por tanda – eléctrico, Batidora, Cocina semindustrial, Balanza de 1 a 25 Kg., Mesa de trabajo, PH – metro, Lactodensímetro, Termómetro, Recipientes diversos, Ollas # 25, Menaje de cocina, OtrosDiseño de procesos Flujo de procesamiento (yogurt)ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)19
  • 37. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”6.5.1.Descripción del proceso (yogurt) EstandarizaciónADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)20
  • 38. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” Consiste en adicionar leche en polvo y azúcar a la leche con el fin de elevar los sólidos totales y darle el dulzor adecuado al producto, si se desea elaborar yogurt natural, no se adiciona azúcar. Pasteurización La leche se calienta hasta alcanzar la temperatura de 85ºC y se mantiene a esta temperatura por 10 minutos. Enfriamiento Concluida la etapa de pasteurización, enfríe inmediatamente la leche hasta que alcance 43ºC de temperatura. Inoculación Consiste en adicionar a la leche el fermento que contiene las bacterias que la transforman en yogurt. Incubación Adicionado el fermento, la leche debe mantenerse a 43ºC hasta que alcance un pH igual o menor a 4,6. Por lo general se logra en 6 horas. Enfriamiento Alcanzado el pH indicado, inmediatamente deberá enfriarse el yogurt hasta que se encuentre a 15ºC de temperatura, con la finalidad de paralizar la fermentación láctica y evitar que el yogurt continúe acidificándose. Batido Se realiza con la finalidad de romper el coágulo y uniformizar la textura del producto. Adición de la fruta, aromas y/o colorantes A fin de mejorar la calidad y presentación del yogurt se le puede adicionar fruta procesada en trozos a 45ºBrix, en la proporción de 6 a 10%, dependiendo del costo de la fruta.También se puede agregar saborizantes, aromas y colorantes; cuidando que sean de uso alimenticio. Envasado Es una etapa fundamental en la calidad del producto, es realizada cumpliendo con los principios de sanidad e higiene. El envase es la carta de presentación del producto, hacia el comprador, por tanto, deberá elegirse un envase funcional, operativo y que conserve intactas las características iníciales del producto. Almacenamiento El producto, es almacenado en refrigeración a una temperatura de 4ºC, y en condiciones adecuadas de higiene, de lo contrario, se producirá el deterioro del mismo. Flujo de procesamiento de néctar SelecciónADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)21
  • 39. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”Pesado, lavado y cortadoInmersiónPre-cocciónPulpeadoEstandarizaciónHomogeneizaciónPasteurizaciónEnvasado, enfriadoAlmacenadoDescripción del proceso (néctar)ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)22
  • 40. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” Pesado Es importante para determinar el rendimiento que se puede obtener Selección En esta operación se eliminan aquellas frutas magulladas y que presentan contaminación por microorganismos. Lavado Se realizan con la finalidad de eliminar la suciedad y restos de tierra adheridos en la superficie de la fruta Precocción El objeto de esta operación es ablandar la fruta para facilitar el pulpeado, reducir la carga microbiana presente en la fruta e inactivar enzimas que producen el posterior pardenamiento de la fruta. no todas las frutas requieren ser precocidas; en el caso de la piña se troza y s sumerge en una solución de meta bisulfito de sodio al 0.05% durante tres minutos para evitar cambios en su color Pelado Dependiendo de la fruta, esta operación puede ejecutarse antes o después de la precocción, si se realiza antes se debe trabajar en forma rápida para que la fruta no se oscurezca. Pulpeado La fruta es pulpeado con su cáscara como en el caso del durazno, y la manzana siempre y cuando este no tenga ninguna sustancia que al pasar a la pulpa le ocasione cambios en sus características organolépticas. Refinado Esta operación consiste en reducir el tamaño de las partículas de la pulpa, otorgándole una apariencia más homogénea. Estandarización En esta operación se realiza la mezcla de todos los ingresos que constituyen el néctar, la estandarización involucra los siguientes pasos; dilución de la pulpa, regulación del dulzor, regulación de la acidez, adición del estabilizado, adición del conservante.6.5.2.PersonalADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)23
  • 41. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” Esta conformado por dos personas para una elaboración a mediana escala. El gerente general encargado de la administración y las otras dos personas del proceso productivo, contamos con el gerente de producción un estudiante de Ingeniería Agroindustrial y una estudiante de ingeniería Agroindustrial como operaria. 6.5.2.1. Descripción de puestos • • • • 6.5.2.2.Gerente General: Encargado de toda la parte Administrativa y contable de la empresa a cargo de un Estudiante de Administración de Empresas Gerente de Producción: es el personal encargado de la parte operativa a cargo de un Ingeniero Agro Industrial quien se encarga del proceso de elaboración del Yogur y néctar Gerente de RR.HH y Abastecimiento. Es el personal encargado de llevar y desarrollar la administración del personal y abastecimiento Gerente de Marketing y Ventas: es el personal de apoyo del gerente de producción y a la vez se encarga de las ventas y el marketing. Evaluación de desempeñoEl modelo para evaluación de desempeño a emplear es el siguiente: Cuadro nº 14Indicadores 1. Participación en el logro de los objetivos y tareas de la organización empresarial. 2. Cumplimiento de las tareas en cantidad y calidad asignadas a su puesto de trabajo. 3. Iniciativa y creatividad 4. Capacitación y superación 5. Disciplina Laboral Promedio1234ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)5Total24
  • 42. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” 6.5.2.3.Políticas Internas de personal••Permanencia / estancia personas ajenas.-No se permite la estancia / permanencia de personal ajeno al al área de producción en ninguna de sus instalaciones. Se exceptúa a las personas que llevan o recogen equipo y a aquellas que asisten a reuniones de trabajo relacionadas con el quehacer del área de producción.•Prestación de servicios a empresas / instituciones.-La empresa no permitirá intermediarios en la prestación de los servicios de productor que brinda; se trabajará directamente con la empresa.•Responsabilidad de equipos y materiales durante la producción.-El Gerente de producción se hace responsable por los equipos de laboratorio que durante el proceso de producción sufran cualquier incidencia.•6.6.Copias de certificados de equipo.-El personal de la empresa no extenderá copia de certificados de trazabilidad del equipo con que cuenta. Si el cliente desea comprobar la trazabilidad del mismo, debe hacer una cita para mostrarle la documentación.Confidencialidad.-El personal de la empresa ELGYM, tiene estrictamente prohibido el compartir información, con cualquier entidad privada o pública, acerca de la empresa a la cual se le pida; debida a que la confidencialidad respalda los resultados de la producción.Administración de inventarios Los inventarios más comunes son los de: • Materias primas, • Productos en proceso • Productos terminados. • Materiales y equipos. Tipo de proceso que se usara: Producción continua las materias primas se adquieren con anticipación y el producto terminado permanece poco tiempo en el inventario. Órdenes específicas la materia prima se adquiere después de recibir el pedido o la orden y el producto terminada prácticamente se entrega inmediatamente después de terminado. Producción por proceso de montaje requiere, en general, más inventarios deADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)25
  • 43. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” productos en proceso que los sistemas continuos pero menos que los procesos por órdenes. Aspectos básicos: • • • •Cuantas unidades deberían ordenarse (o producirse) en un momento dado En que momento debería ordenarse (o producirse) el inventario Que artículos del inventario merecen una atención especial Puede uno protegerse contra los cambios en los costos de los artículos de los inventarios6.6.1. Sistema de Inventarios a utilizar Recursos Y Capacidades  CUADRO Nº 15 NaturalezaTipoFísicos TangiblesFinancierosNo Humanos Intangibles HumanosClasificación MaquinariaDetalle 01 Cocina sémi Industrial 01 Incubadora de tanda Eléctrico Infraestructura 01 local con dos habitaciones distribuido en almacén, producción 01 Computadora en administración Mobiliario y equipo (f) 01 Mesa de trabajo Autoprohibición de materia prima (leche) Insumos Insumos proporcionados por proveedores (cultivo, leche en polvo, colorante, saborizante, etc.) Ind. Alimentaría ELGYM trabaja con capital propio y capital financiado. 01 Lactodensímetro Tecnológicos 01 Termómetro 01 Cinta peachimetrica Marca propia en productos Organizativos alimenticios No cuenta con imagen de Empresa Cuenta con personal de ventas con Experiencia o sin experiencia previa. Conocimiento El personal Administrativo con Calidad de servicio preparación Universitaria Capacidad (capacidades técnicas), profesional Existencia de calidad de servicio y capacidad de atención al cliente.ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)26
  • 44. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”6.6.2. Planeación de adquisición de suministros Flujo grama del proceso de adquisición de suministros y DistribuciónINICIOPedido de materiales Transporte Revisión de calidad Decisió nDevoluciónCompra de materia prima Almacé nProceso de Elaboració n Salida del proceso Transporte Proceso de distribución BoletaEfectivo recibido del cliente ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I) BoletaFin27
  • 45. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”CAPITULO VII ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN 7.1.Naturaleza y constitución de la Empresa 7.1.1. Modalidad de Organización • Industria Alimentaria ELGYM S..R .Ltda. 7.1.2. Régimen tributario Régimen Especial de Renta Obligaciones de un contribuyente del RER • Solicitar autorización para imprimir comprobantes de pago • Llevar los libros o registros contables que corresponden a su régimen • Declarar y pagar sus obligaciones tributarias, así como efectuar y pagar las retenciones que señala la ley, de acuerdo con el cronograma de pagos aprobado por la SUNAT. • Comunicar cualquier cambio en la información que proporcione al RUC, como en los casos de la fecha de inicio de las actividades, cambio de domicilio, de representantes legales, de denominación o razón social y el nombre comercial, entre otros. • Comprobantes de pago y documentos a emitir • Facturas, boletas de venta, tikets o cintas de maquina registradoras, liquidaciones de compra, guías de remisión, notas de crédito y notas de debito. • Tributos afectos • Impuesto a la Rentas – Tercera Categoría (actividades de industria 1.5% de los ingresos mensuales) • Impuesto General a las ventas 19%ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)28
  • 46. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”7.2.Estructura organizacional JUNTA GENERAL DE SOCIOS GERENTE GENERALCONTABILIDADPRODUCCIONRR HH Y ABASTECIMIENTOMARKETING Y VENTAS7.3.Manual de Organización y Funciones Ver Anexo I7.4.Cultura Organizacional • Declaraciones formales de la filosofía organizacional, organigramas, credos, misión, materiales usados en el reclutamiento y la selección, y socialización. • Diseño de espacios físicos, fachadas, instalaciones, edificios. • Manejo deliberado de papeles, capacitación y asesoría por parte de los líderes. • Sistema explícito de premios y reconocimiento, criterios de promoción. • Aquello a lo cual los líderes prestan atención, lo que miden y controlan. • Reacciones del líder ante incidentes y crisis muy importantes de la organización (épocas en que la supervivencia de la empresa está en peligro, las normas son poco claras o se ponen en tela de juicio, ocurren episodios de insubordinación, sobrevienen hechos sin sentido o amenazadores, etc.)ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)29
  • 47. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”7.5.Administración del Potencial Humano Nuestra filosofía es la elección de la persona adecuada para un puesto adecuado y un costo adecuado que permita la realización del trabajador en el desempeño de su puesto y el desarrollo de sus habilidades y potenciales a fin de hacerlo más satisfactorio y asimismo y a la comunidad en que se desenvuelve para contribuir, de esta manera, a los propósitos de organización. Consideramos tres principios fundamentales en la administración de nuestro personal: • • •Colocación en el puesto que le corresponde Orientación en las labores encomendadas Ética profesionalNuestra responsabilidad con los trabajadores: • •Ofrecer calidad de vida en el trabajo en equilibrio con la vida extra laboral Favorecer la iniciativa, autonomía y creatividad en el trabajo•Proporcionar un empleo lo más estable posible•Facilitar la reinserción laboral a una persona accidentada.•Favorecer una formación permanente que asegure su calificación, crecimiento intelectual y sobre todo su "empleabilidad" en un futuro, ante los posibles avatares por los que pueda pasar la empresa o circunstancias personales•Facilitar asistencia sanitaria cuando se precise, más allá de la legalmente exigible•Atender posibles necesidades acuciantes ante posibles problemas puntuales humanos o familiares•Beneficiarse de los productos de la empresa a precio más económico que el de venta.ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)30
  • 48. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” • •7.6.Aportar información transparente sobre la situación de la empresa y sus perspectivas de futuro. Celebrar colectivamente éxitos alcanzados o reconocimientos recibidosResponsabilidad Social • •Servir a la sociedad con productos útiles y en condiciones justas. Crear riqueza de la manera más eficaz posible.•Respetar los derechos humanos con unas condiciones de trabajo dignas que favorezcan la Seguridad y Salud laboral y el desarrollo humano y profesional de los trabajadores.•Procurar el auto continuidad de la empresa y, lograr un crecimiento razonable.•Respetar el medio ambiente. Evitar en lo posible cualquier tipo de contaminación. Minimizar la generación de residuos. Racionalizar el uso de los recursos naturales y energéticos.•Cumplir con rigor las leyes, reglamentos, normas y costumbres, respetando los legítimos contratos y compromisos adquiridos.•Procurar la distribución equitativa de la riqueza generada.ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)31
  • 49. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”CAPITULO VIII PLAN DE INVERSION RUBROVALOR UNITARIO (S/.)UNIDADES REQUERIDASCOSTO TOTAL40140Cocina semi industrial2001200Licuadora semi industrial2201220Incubadora1501150Balanza digital1501150Termómetro40140Lactodensímetro30130Brixometro5501550PH – metro30130Probeta20120HERRAMIENTAS120Varios120MUEBLES ENSERES100Varios100TOTAL ACTIVOS FIJOS 2.-GASTOS PRE OPERATIVOS1650Licencia de funcionamiento.150FIJOS(S/.)VARIABLES (S/.)1.-ACTIVO FIJO INFRAESTRUCTURA Local…………………. MAQUINARIA EQUIPO1650ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)15032
  • 50. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” Carné sanitario3030Estatuto120120Gastos de constitución legal200200TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS5005003.- CAPITAL DE TRABAJO Materia prima insumos850Varios850Mano de obra502100TOTAL CAPITAL DE TRABAJO100010004.- COSTOS INDIRECTOS Gastos administrativos200Gas35200Luz y agua3535Transporte2020Útiles de oficina1515Mantenimiento del local1515135Gastos de venta Publicidad8080TOTAL COSTOS INDIRECTOS350350TOTAL3500Modelo de financiamiento • Elio Nolasco Carbajal • Yudith Caballero Palomino • Guido Nolasco Carbajal TOTAL DE INVERSION Financiamiento (Familiares) 8.1.16501850s/.1000.00 s/.1000.00 S/.1000.00 S/. 3,000.00 S/.2000.00Estructura de costos Costos de producción Saber calcular el costo de producción es un aspecto clave en el funcionamiento de una empresa. A continuación describiremos los pasos a seguir para determinar el costos de producción. Producción Mensual • 200 Botellas de Yogur en botellas de un litro • 500 botellas de néctar en 310 mililitros Producción Semanal (12 días laborales x mes) • 50 Unidades de botellas de Yogur • 125 unidades de botellas de néctar Nº de trabajadores • 2 personas.ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)33
  • 51. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” Costos directos de fabricación Materia prima, insumos y materiales Realizamos el costeo de la materia prima, insumos y materiales necesarios para la fabricación de Yogur. Yogur natural  CUADRO Nº 15 Concepto Costo de fabrica Leche líquida Leche en polvo Azúcar Fresa Saborizante Colorante Cultivo Papel Aluminio Envases Etiqueta Gas Uso de equipos Gastos administ. Agua y luz (otros)UnidadLitro Kilo Kilo Kilo Litro Litro Litro Unid. Unid. Unid. Unid. Hora DíaPrecio S/.Cantidad utilizada1.2 6 2 1.5 100 80 40 0.05 0.5 0.07 34 0.45 5.83 Sub. – Total S/. ImprevistosCosto Total s/.50 0.5 5 10 0.03 0.02 0.15 50 50 50 0.25 660 3 10 15 2.5 1.28 5.9 2.5 25 3.5 8.5 2.70.754.37 144.23 5.77ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)34
  • 52. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” Total S/.150.00 Néctar de mango  CUADRO Nº 15 COSTO DE PRODUCCION DEL NECTAR EN 500 UNID. PARA 310 MILLITROS Concepto Unidad Precio S/. Cantidad Costo Total s/. utilizada Costo de fabrica Pulpa de fruta kilo 7.5 30 225 Azúcar Kilo 2 15 30 Agua litros 0.03 40 1.2 CMC Kilo 1.12 0.84 0.94 Acido cítrico kilo 0.5 1.5 0.75 Benzoato de sodio kilo 0.5 0.25 0.125 Meta bisulfito de sodio kilo 0.26 0.04 0.0104 Envases 310 ml Unid 0.2 500 100 Tapas plásticas Unid. 0.02 500 10 Etiqueta Unid. 0.06 500 30 Gas Unid. 35 1 35 Sub. – Total S/. 433.03 Imprevistos 4% 17.32 Total S/. 450.3ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)35
  • 53. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”Mano de obra Para este volumen de producción se requiere la participación de 02 personas: • 01 Jefe de producción S/. 50.00 Mensual • 01 operario S/. 50.00 Mensual Calculemos la remuneración mensual que percibirán, considerando 12 días de trabajo mensual.  Cuadro nº 16 Trabajador Cantidad Salario S/. - Jefe de Producción 1 Unitario Total - operario 1 50.00 50.00 50.00 50.00 Total S/. 150.00 Presentamos el resumen de costos directos de fabricación mensuales:  Yogurt Materia Prima e Insumos = • Yogur natural = • Néctar de fruta =1050.00 600.00 450.00Mano de obra = 100.00 (mensual) ----------------------------------------------------------------Total costos directos (S/.) = 1150.00 La empresa genera mensualmente la siguiente relación de gastos indirectos: ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)36
  • 54. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” Depreciación mensual = 19.82 Limpieza y desinfección. = 15.00 Reparación, Mantenimiento. = 15.00 Servicios (Luz, Agua y otros) = 35.00 -------------------------------------------------------------Total costos indirectos. (S/.) = 84.8 Gastos del periodo Gastos administrativos. = 50.00 Alquiler de local. = 40.00 Materiales de administración. = 10.00 -------------------------------------------------------------Total gasto periodo (S/.) = 100.00Costo Total de fabricación Costos directos = 1150.00 Costos indirectos. = 84.80 Gastos del periodo = 100.00 ---------------------------------------------------------------Total costos de fabricación (S/.) = 1334.80 8.2.Análisis de precios o tarifasCosto unitario de producción Para conocer cual es el costo unitario de producción hemos de dividir el costo total de fabricación entre el numero de botellas producidas mensualmente Costo Unitario=Costo de Producción ------------------------------Producción Mensual 884.76 -----------200Costo Unitario (yogurt)=Costo UnitarioCosto de producción ------------------------------Producción Mensual=Costo Unitario (néctar)=735 ------------= 4.42= 1.47ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)37
  • 55. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” 500 El costo unitario de producción de cada litro de Yogurt de fruta es de S/. 3.70 Podemos seguir precisando este cálculo obtenido:8.3.Supuestos y proyección de Estados FinancierosADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)38
  • 56. FLUJO DE CAJA PROYECTADO 2008  Cuadro nº 18 MESES 0TOTALEFMAMJJASONDINGRESO15501550155015501550155015501550155015501550155018600VENTAS(YOGURT)8008008008008008008008008008008008009600VENTAS(NECTAR)7507507507507507507507507507507507501435.101435.101435.1041435.101435.101435.101435.101435.101435.101435.101435.101435.109000 17,221.25COSTO FIJO284.8284.8284.8284.8284.8284.8284.8284.8284.8284.8284.8284.83417COSTO VARIABLE1150.41150.41150.41150.41150.41150.41150.41150.41150.41150.41150.41150.413804.25GASTOS NO DESEMBOLSABLES21.6521.6521.6521.6521.6521.6521.6521.6521.6521.6521.6521.65259.75(-)AMORTIZACION202020202020202020202020(-)DEPRECIACION1.651.651.651.651.651.651.651.651.651.651.651.6519.75UTILIDAD (A.D.I.I.)93.2593.2593.2593.2593.2593.2593.2593.2593.2593.2593.2593.251118.99IMPUESTOS (19%)17.7217.7217.7217.7217.7217.7217.7217.7217.7217.7217.7217.72212.61UTILIDAD (D.D.I)75.5375.5375.5375.5375.5375.5375.5375.5375.5375.5375.5375.53906.39GASTOS NO DESEMBOLSABLES1.651.651.651.651.651.651.651.651.651.651.651.6519.80DEPRECIACION1.651.651.651.651.651.651.651.651.651.651.651.6519.8REINVERSIONEGRESO240INVERSION-35000FINANCIAMIENTO-20000AMORTIZACION FLUJO NETO DE FONDOS46.235 -350046.23546.23546.23546.23546.23546.23546.23546.23546.23546.23546.23530.9530.9530.9530.9530.9530.9530.9530.9530.9530.9530.9530.95554.82 371.37
  • 57. FLUJO DE CAJA PROYECTADO ANUALMENTE  Cuadro nº 19 AÑOS 012345INGRESO18600204602250624756.627232.26VENTAS(YOGURT)9600105601161612777.614055.36VENTAS(NECTAR)900099001089011979.0013176.90EGRESO17221.2518082.3218986.4319935.7520932.54COSTO FIJO3417.003587.853767.243955.604153.38COSTO VARIABLE13804.2514494.4715219.1915980.1516779.16259.75221.97(-)AMORTIZACION240132.32 112.5779.19 59.44(-)DEPRECIACION19.75202.22 19.75179.71 159.96 19.7519.7519.75GASTOS NO DESEMBOLSABLESUTILIDAD (A.D.I.I.)1119.00IMPUESTOS(19%)212.612155.71 409.593339.86 634.574688.53 890.826220.53 1181.90UTILIDAD (D.D.I)906.391746.132705.293797.715038.63GASTOS NO DESEMBOLSABLES19.819.7519.7519.7519.75DEPRECIACION19.819.7519.7519.7519.75554.82554.82554.82554.82554.82371.371211.062170.223262.644503.56INVERSION3500FINANCIAMIENTO2000CAPITAL1500AMORTIZACION FLUJO NETO DE FONDOS-3500
  • 58. ESTADO DE GANANCIAS (1 MES)  CUADRO Nº 20 VENTAS Yogurt Néctar COSTO DE VENTA Yogurt Néctar UTILIDAD BRUTA gastos administrativos pago de personal pago de local depreciación acumulada agua y luz UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Impuestos UTILIDAD NETA700 200 500 2000 800 1200 244.82 50 100 40 19.82 35 1055.18 17.72 1037.46ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO PRIMER AÑO  CUADRO Nº 21 VENTAS Yogurt Néctar COSTO DE VENTA Yogurt Néctar UTILIDAD BRUTA gastos administrativos pago de personal pago de local depreciación acumulada agua y luz UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Impuestos UTILIDAD NETA8400 2400 6000 24000 9600 14400 244.82 50 100 40 19.82 35 15355.18 212.61 15142.57
  • 59. Punto de equilibrio El punto de equilibrio es la mínima cantidad de unidades que se debe vender para cubrir los costos fijos de producción. Sobre este nivel de ventas la empresa obtiene ganancias y por debajo de el pierde. Conocer el punto de equilibrio permite saber el mínimo de unidades a producir y planificar la estrategia de ventas a seguir. Para calcular el punto de equilibrio debemos hacer una clasificación de los costos directos, indirecto y gastos del periodo en las cuales incurre la empresa mensualmente para la fabricación de Yogures: Costos variables Materia prima e insumos=1050.00Yogurt = 600.00 Néctar = 450.00 ---------------------------------------------------------------Total Costos Variables. (S/.) = 1050.00 Costos fijos Mano de obra directa = 100.00 Costos indirectos = 84.80 Gastos del periodo = 100.00 ---------------------------------------------------Total Costos Fijos. (S/.) = 284.80 Costo Variable Unitario=Costo Variable Total --------------------------Producción MensualCosto Variable Unitario (yogurt) = Costo Variable Unitario=3.00Costo Variable Unitario (néctar)=Costo Variable Unitario0.9=1050.00-450.00 -------------------2001050.00-600.00 -------------------500
  • 60. Pe=Costo Fijo ------------------------------------------Precio de Venta – Costo de VentaPunto de Equilibrio (yogurt) Punto de Equilibrio==284.80 -------------4.00-3.00284.8El punto de equilibrio indica que la empresa debe vender mensualmente 284.17 Litros de Yogurt (en promedio). Punto de Equilibrio (néctar) Punto de Equilibrio==284.80 -------------1.50-0.9474.67El punto de equilibrio indica que la empresa debe vender mensualmente 474.67 Litros de néctar (en promedio), lo que representa el 78% de su producción mensual Grafica del punto de Equilibrio (yogurt) PE= CF / (PV – CUV) Donde: PE=284.8/(4.00-3.00).
  • 61. Grafica del punto de Equilibrio (néctar) PE=284.8/(1.50-0.90) PE=474.67CV = 0.90 PE= 474.67 unid. CF = 284.801.50 Evaluación financiera del plan de negocios 8.6.1. VAN = − I +VAN FC1 (1 + i )i = Costo de Oportunidad del Capital (COK) i = 14% VAN = S/.3.064.22 Proyectado en 05 años (Periodo en años) 8.6.2TIRTIR = 38% Proyectado en 05 años (Periodo en años)
  • 62. CAPITULO IX PLAN DE IMPLEMENTACIÓN Y DE CONTINGENCIAS 9.1.Plan de contingencia • • • • • •9.2.Tomar en consideración la acción social histórica. Evaluación de demandas sociales y consideración de efectos en los grupos interesados. Estudio de los impactos sociales de la actividad. Programas de Recursos de empresas de interés Disponibilidad de caja chica Optar por los recursos propios para afrontar la escasez de la materia primaImplementación y cronograma de actividades  CUADRO Nº 22 PERIODO DE EJECUCIÓNNº ACTIVIDADES1 2 3 4 5 6Formulación del plan de PPPI, Investigación de mercado Formulación del plan de negocios Firma y consolidación de la sociedad bajo acta Implementación con equipos y materiales operativizacionSETIEMBRE 2007 1 2 3 4 XX XOCTUBRE 2007 1 2 3 4NOVIEMBRE 2007 1 2 3 4DICIEMBRE 2007 1 2 3 4XXX XXXXX XXX X9.2.1. Objetivos Objetivos Corporativos: • Consolidar las operaciones de producción. • Expansión a diferentes segmentos de mercado insatisfecho. • Sistematizar las operaciones: Tener un control detallado. Objetivos Funcionales: • Mantener en los directivos el poder de las decisiones. • Fomentar la retroalimentación del personal y de los clientes hacia gerencia, para conocer cuales es la opinión de los clientes y que problemas perciben el equipo empresarial. • Mejorar la cadena de abastecimiento de insumos para la preparación de los productos
  • 63. Objetivos del negocio: • • • •Realizar estrategias de fidelización: Implantación de tarjeta Frulight Card. Desarrollar nueva variedad de productos competitivos que puedan ofertarse al mercado. Se piensa lanzar un línea de néctares con frutas de la zona. Mejorar la presentación de sus productos, así como su preparación. Es decir innovar en variedad de diseños y sabores. Negociación con proveedores importantes que otorguen más plazos de crédito. Esto es para obtener financiamiento indirecto.9.2.2. Indicadores de alerta • Ingreso per cápita • Población económicamente activa • La inflación • Variación de los precios de los insumos • Escasez de recursos metería prima (Leche) 9.2.3. Implementación de Estrategias Estrategia Funcional de producción: • Ampliación e implementación de equipos modernos para la producción Cocina seme industrial, congeladora, Equipos de Laboratorio, etc. • Brindar al equipo Empresarial la adecuada vestimenta de trabajo para contribuir a la buena presentación y seguridad de los alimentos. • Realizar un estudio de factibilidad sobre la expansión de la empresa hacia otros Segmentos de mercado a nivel de la región Apurímac. Estrategia Funcional de comercialización: ••La correcta identificación del grupo objetivo de clientes, permitirá una idónea dirección de esfuerzos de la estrategia comercial, buscando ahora una mayor publicidad y promoción de Industrias ELGUIM para posicionarse mas en el mercado y como empresa para buscar diferenciación más allá de los productos por sí mismos. Se necesita nueva tecnología para sistematizar los datos, así ahorrar tiempo y obtener información rápidamente para tener un mayor control y contribuir a una buena toma de decisiones. ÇEstrategia funcional de financiación: •Obtención de financiamiento que permita desarrollar la tecnología necesaria para la mejora de procesos. El financiamiento puede orientarse hacia la búsqueda de apoyo en instituciones de fomento de
  • 64. las Pymes (bancos, cooperativas o cajas municipales), que contribuyan al desarrollo del negocio.Estrategia funcional de compras: • • •Alianzas estratégicas con los proveedores las cuales deben afianzarse aún más para lograr una perfecta comunicación entre ambos, buscando en ellos un socio con quien compartir Objetivos comunes y así poder lograr eficiencia en el abastecimiento de productos y poder ofrecerlos a los clientes. La compra de volúmenes y/o cantidades mayores permite un ahorro, debido a que hay una economía de escala.9.2.4. Administración del plan de contingencia El plan de contingencia será situacional y proactiva mediante analizando situaciones ambientales internas y externas, capacitación de personal y Responsabilidad.
  • 65. CONCLUSIONES•Las empresas dedicadas a la industrialización y comercialización de productos como es el néctar y el yogurt, tienen grandes posibilidades de desarrollo, sin embargo se enfrenta a muchos competidores en el mercado local y regional.•De acuerdo al estudio de mercado realizado se detectó que el 98% de la población consume nuestro producto como es el néctar y el yogurt por el alto valor nutritivo•Debido a la existencia de gran cantidad de competidores, la mejor estrategia a desarrollar nuestro producto es la presentación de calidad y cubrir las expectativas de los clientes además considerando todas los resultados del estudio de mercado
  • 66. RECOMENDACIONES •La incursión en la creación de la empresas o negocios hoy en día es de suma importancia por que permite el desarrollo económico, cual fuera la naturaleza de estas, asimismo el desarrollo del plan de negocios permite que las empresas determinen todos los factores que s e considere y se guíen a través de esta.•El estado debe impulsar la creación de MYPES mediante el apoyo financiero y el cambio de las políticas tributarias a favor de estas pequeñas unidades económicas.•Se debe dar un apoyo más directo por parte de los decentes de la carrera e involucrar a todos en esta iniciativa bastante importante para los futuros profesionales y empresarios del país.•Se debe difundir y poner en práctica el desarrollo de planes de negocios en toda actividad empresarial ya que constituye un documento esencial en la puesta en marcha de un negocio.•Todo esto hace que pensemos que muchos de los problemas económicos que tiene nuestros países se solucionarían tomando a este sector como motor de la economía nacional, incluso de nuestras regiones.
  • 67. BIBLIOGRAFIA. Fuentes bibliograficas: •BERNILLA, Magaly ; 1er edición- manual practico para formar MYPES micro y pequeñas empresas.(2005)•CHIAVENATO, Adalberto; quinta edición - Introducción a la teoría general de THOMAS S. BATEMAN Y SCOTT A. SENELL (2004) “Administración una ventaja competitiva”. Mc GRAW-HILL Interamericana editores, S.A. DE C.V.•LIC. M BERNILLA P. (2005) “Manual Practico para Formar MYPES Micro y Pequeña Empresa” Editora Grafica Bernilla EDIGRABER Lima – Perú (Biblioteca - UNAMBA)•HITT MICHAEL A. IRILAND R. DUANE Y Otros (1999) “Administración Estratégica” México. (Biblioteca - UNAMBA)•DAVID FRED R (1997) “Conceptos de Administración Estratégica” México (Biblioteca - UNAMBA)•STEPHEN P. ROBBINS (1999) “Comportamiento Organizacional” 8va. Edición Editorial Prentice Hall México (Área Universitaria)•CHIAVENATO IDALVERTO (2000) “Administración de Recursos Humanos” 5ta Edición Editora: Lyly Solano Arévalo Colombia.•KOTLER PHILIP Y ARMSTRONG GARY (2001) “Marketing” 8tava. Edición Editora Marisa de Anta México. (Área Universitaria)•AAKER DAVID A. Y Otros (2003) “Investigación de Mercados” 4ta Edición México. (Biblioteca - UNAMBA)•RICHART L. DAFT (2000) “Teoría y Diseño Organizacional” 6ta Edición por Internacional Thomson Editores S.A.•SANCHEZ Y GREDA Luís “Formulación de Proyectos de Inversión” Editorial San Marcos Lima. (Biblioteca - UNAMBA)•ANDIA VALENCIA WALTER (2003) “Proyecto de Inversión: Guía para su Formulación y Evaluación Estratégica” Centro de Investigación y Capacitación Empresarial, Lima.
  • 68. •GONZALES ISQUIERDO Jorge Y CASTAÑEDA Julián (1995) “Contabilidad Finanzas y Economía para pequeñas y medianas Empresas” 2da. Edición (Biblioteca - UNAMBA)Fuentes Internet: .  http://www.monografias.com/trabajos6/prod/prod.shtml.  http://es.wikipedia.org/wiki/Finanzas.  Htt://
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    Plan de negocio produccion de yogurt y frugos

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    Industrias ELGYM S. R. Ltda. Se dedica a la Elaboración de Productos Alimenticios, en el Departamento de Apurímac, Provincia de Andahuaylas, Distrito de San Jerónimo, por iniciativa de dos personas naturales estudiantes de Administración de Empresas (UNAMBA) y Ingeniería Agroindustrial (UNAJMA) como Empresa de Industrias Alimentarías, ELGYM S.R.Ltda. Dedicado a la Producción y Comercialización de productos agroindustriales a base de materia prima y frutas diversos de la zona.
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    • 1. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” INDICE RESUMEN EJECUTIVO -------------------------------------------------------------------- 10 Idea del negocio Ventaja competitiva Mercado objetivo Visión, misión, ejes estratégicos objetivos estratégicos, estrategias y actividades -11 Inversión requerida y modelo de financiamiento ----------------------------------------- 12 Resultados de la evaluación económica financiera ----------------------------------------- 13 CAPITULO I IDEA DEL NEGOCIO Y EQUIPO EMPRESARIAL 1.1. Idea del Negocio 1.2. Antecedentes ---------------------------------------------------------------------------1.3. Justificación ---------------------------------------------------------------------------1.4. Socios y equipo empresarial CAPITULO II ANÁLISIS DEL ENTORNO ----------------------------------------2.1. Análisis del macro ambiente 2.1.1. Entorno general 2.1.1.1. Factores políticos 2.1.1.2. Factores económicos 2.1.1.3. Factores legales 2.1.1.4. Factores socio culturales 2.1.1.5. Factores medio ambientales 2.1.1.6. Factores tecnológicos ---------------------------------------2.1.1.7. Factores demográficos 2.1.1.8. Factores climatológicos 2.2.15 16 1718ANÁLISIS DEL MICRO AMBIENTE 2.2.1. Sector del tema que se trate 2.2.2. Clientes 2.2.3. Competencia ----------------------------------------------------------------- 19 2.2.4. Intermediarios 2.2.5. ProveedoresCAPITULO III: PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO 3.1 Análisis matriz FODA 3.1.1 Oportunidades 3.1.2 Amenazas 3.1.3 Debilidades -----------------------------------------------------------------3.1.4 Fortalezas 3.2 Visión 3.3 Misión -----------------------------------------------------------------------------------3.4 Valores 3.5 Objetivos estratégicos 3.6 Estrategias 3.7 Actividades y/o programas --------------------------------------------------------ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)20 2122 1
  • 2. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” CAPITULO IV; INVESTIGACIÓN DE MERCADO 4.1 Objetivos del estudio de mercado (demanda y oferta) 4.2 Metodología para el estudio de mercado 4.2.1 Fuentes de información secundaria 4.2.2 Fuentes de información primaria 4.3 Resultados del estudio de mercado -------------------------------------------------4.3.1 Información obtenida de las entrevistas en profundidad -------------4.3.2 Información obtenida por encuestas 4.3.3 Información obtenida por observación directa 4.4 Conclusiones del estudio de mercado (Demanda Oferta) ----------------------4.5 Estimación de la demanda y oferta (Pronostico en horizonte de tiempo)23 24 25CAPITULO V: PLAN DE MARKETING ----------------------------------------5.1 Objetivos de marketing 5.1.1 Objetivos a largo plazo 5.1.2 Objetivos a mediano plazo 5.1.3 Objetivos a corto plazo 5.2 Marketing mix 5.2.1 Producto 5.2.2 Precio 5.2.3 Plaza --------------------------------------------------------------------------5.2.4 Promoción 5.2.5 Estrategias orientadas en el marketing mix 5.3 Estrategias de marketing 5.2.1 segmentación ----------------------------------------------------------------5.2.2 Posicionamiento 5.2.3 Crecimiento 5.2.4. Postura competitiva -------------------------------------------------------5.2.5 Orientación al cliente26CAPITULO VI: PLAN DE OPERACIONES ---------------------------------------6.1 Objetivos de gestión de operaciones 6.2 Estrategia de operaciones 6.3 Diseño de productos y/o servicios -----------------------------------------------6.4 Diseño de instalaciones y equipos -----------------------------------------------6.4.1 Ubicación 6.4.2 Distribución 6.4.3 Equipos 6.5 Diseño de procesos -----------------------------------------------------------------6.5.1 Descripción del proceso -----------------------------------------------6.5.2 Personal 6.5.2.1 Descripción de puestos 6.5.2.2 Evaluación de desempeño -----------------------------6.5.2.3 Políticas internas de personal 6.6 Administración de inventarios -----------------------------------------------6.6.1 Sistemas de inventario a utilizar 6.6.2 Planeación de adquisición de suministros ------------------------------30ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)2728 2931 3738 39 40 41 42 2
  • 3. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” CAPITULO VII: ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN ---------------------7.1 Naturaleza y constitución de la empresa 7.1.1 Modalidad de organización 7.1.2 Régimen tributario 7.2 Estructura organizacional 7.3 Manual de organización y funciones 7.4 Cultura organizacional 7.5 Administración del potencial humano -------------------------------------7.6 Responsabilidad social43CAPITULO VIII: ANÁLISIS FINANCIERO -------------------------------------8.1 Análisis de la inversión 8.2 Estructura de costos 8.3 Análisis de precios o tarifas ---------------------------------------------------------8.4 Supuestos y proyección de estados financieros -------------------------------8.5 Punto de equilibrio ------------------------------------------------------------------8.6 Evaluación financiera del plan de negocios ----------------------------------------8.6.1 VAN 8.6.2 TIR 8.6.3 B/C 8.6.4 T/R45CAPITULO IX: PLAN DE IMPLEMENTACIÓN Y CONTINGENCIA 9.1 Plan de contingencia 9.2 Implementación y cronograma de actividades 9.2.1 Objetivos 9.2.2 Indicadores de alerta 9.2.3 Implementación de estrategia 9.2.4 Administración del plan de contingencia4448 49 53 54-55Conclusiones y recomendaciones Anexos BibliografíaGADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)3
  • 4. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” RESUMEN EJECUTIVO IDEA DEL NEGOCIO Industrias ELGYM S. R. Ltda. Se dedica a la Elaboración de Productos Alimenticios, en el Departamento de Apurímac, Provincia de Andahuaylas, Distrito de San Jerónimo, por iniciativa de dos personas naturales estudiantes de Administración de Empresas (UNAMBA) y Ingeniería Agroindustrial (UNAJMA) como Empresa de Industrias Alimentarías, ELGYM S.R.Ltda. Dedicado a la Producción y Comercialización de productos agroindustriales a base de materia prima y frutas diversos de la zona. VENTAJA COMPETITIVA VENTAJA COMPETITIVA EN COSTOSFACTORES • Eficiencia • • Calidad • • Innovación• •Satisfacción•DIFERENCIACIÓN COMPETITIVA EN SERVICIOSAhorro en costos por abastecimiento de materia prima propio. Descuentos o ampliación de plazo de pago por parte de los proveedores Calidad y variedad de los productos será optimizado gracias a los profesionales en la producción. Mejoramiento continúo en la producción.•Se alcanzara un optimo manejo de los recursos tanto tangibles como intangibles y mejor atención al cliente•Implementación con instrumentos de laboratorio. Implementación de programas para realizar pedido en línea•Con las alianzas estratégicas con los proveedores y profesionales en el equipo de trabajo se obtendrá mayor calidad con respecto a obtención de materia prima y servicio al cliente Diferenciación en cuanto a tecnología y mediante la adquisición de instrumentos de laboratorioEl ahorro en costos afectará directamente la utilidad de la empresa incrementándola. La adquisición de los instrumentos de laboratorio permitirá elaborar productos de calidad garantizada.•Clientes satisfechos por la variedad y calidad del producto. Recomendación positiva a las personas de su entornoADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)4
  • 5. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” EQUIPO EMPRESARIAL • • •Responsable: Estudiante: Cargo:Elio Nolasco Carbajal Adm. Empresas (UNAMBA) Gerente General• • •Responsable: Estudiante: Cargo:Guido Nolasco Carbajal Ing. Agroindustrial (UNAJMA) Gerente de Producción• • •Responsable: Estudiante: Cargo:Yudith Caballero Palomino Adm. Empresas (UNAMBA) Gerente RR HH y Abastecimiento• • •Responsable: Estudiante: Cargo:Susana Huaman Machaca Ing. Agroindustrial. (UNAJMA) Gerente Marketing y VentasMERCADO OBJETIVO El mercado objetivo es la ciudad de Andahuaylas con una población total de 34087 habitantes entre hombres y mujeres (Hombres 17018, Mujeres 17069). Otra ventaja de nuestro mercado es la feria dominical y sabatina donde ay una gran concentración de personas de distintos lugares para poder vender nuestro producto, con miras a introducir a nivel de toda la región de Apurimac. VISIÓN Empresa líder, comprometida con los principios del desarrollo sustentable, dedicado a la producción y comercialización de productos agroindustriales, rentable, flexible y reconocido por la sociedad para el año 2012. MISIÓN Atender las necesidades alimenticias de la sociedad, proporcionando a nuestros clientes productos agroindustriales a base de materia prima de la zona de calidad garantizada y servicios de primera para satisfacer las necesidades y expectativas globales de nuestro mercado en la provincia de Andahuaylas y la Región ApurimacADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)5
  • 6. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” OBJETIVOS ESTRATÉGICOS • • • • •Crecimiento sostenido de la empresa mediante un incremento de producción del 10% para el año 2009. Consolidación del patrimonio de la empresa y dinamismo del equipo de trabajo en el transcurso del periodo 2008 Equipamiento con tecnología más sofisticada, mediante fuentes de financiamiento a fines del año 2008. Constitución y formalización de la empresa al año 2009 Diversificación de nuestros productos y ampliación de mercado, Introducción de una nueva línea de producto para el año 2008.ESTRATEGIAS Y ACTIVIDADES •Estrategia de diferenciación. Nuestra empresa ofrece en el mercado un producto que por los atributos, el consumidor percibe como único por tanto esta dispuesto a pagar un precio mayor por adquirirlo.•Estrategia de diversificación.- Nos enfocamos en desarrollar nuevos productos en nuevos mercados. Esta estrategia se justifica si el sector industrial en el cual se inserta nuestro producto, no presenta ninguna o muy pocas oportunidades de crecimiento de rentabilidad, ya sea por que la competencia ocupa una posesión demasiada fuerte, ya sea porque el mercado de referencia esta en declive.•Estrategia de desarrollo de mercado.- Tenemos como objetivo desarrollar las ventas introduciendo los productos actuales de la empresa en nuevos mercados actuales y potenciales.•Estrategia de penetración en el mercado.- como empresa nueva nos enfocamos en Intentar nuestras ventas de productos actuales en mercados actuales, mediante diversos canales de distribución•Estrategia de liderazgo en costos.- buscar y mantener una posesión de costos bajos respecto de la competencia, esto permitirá a la empresa rendimiento superior al promedio del sector aprovechando nuestros propios recursos.ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)6
  • 7. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”ACTIVIDADES • • •Investigación de mercados Elaboración de el plan de negocios de la empresa Flujos financieros mensuales para el primer año fiscal, que mostrará cuántos fondos ingresarán y cuántos egresarán • Flujos financieros anuales para los primeros cinco años. • Implementación y adecuación del local • Compra de equipos de laboratorio para la producción de néctar (britzometro, balanza digital). • Compra de insumos y materiales para la producción del néctar.(etiquetas, envases, recipientes diversos) Hdadilla ... La guía Annie Sanches ... el "no me kiero ir webon" Ellani Chonta ... La resfriada La tia veneno... La over ...Gatita Merch ... La brichera Gloria Claudia ... La bailarina Karol torres ... la inalcanzable ……Kathia Peña ... La ke pago 10 lukas XD INVERSIÓN REQUERIDA Y MODELO DE FINANCIAMIENTO Inversión requerida INVERSIÓN TANGIBLE INVERSIÓN INTANGIBLE TOTAL DE INVERSIÓNCOSTO APROX. (S/. 2790.00) COSTO APROX. (S/. 270.00) TOTAL INVERS. (S/.3000.00)Modelo de financiamiento • Elio, NOLASCO CARBAJAL • Yudith, CABALLERO PALOMINO • Guido, NOLASCO CARBAJAL TOTAL DE INVERSIÓNS/. 1000.00 S/. 1000.00 S/. 1000.00 S/. 3,000.00Financiamiento (familiares)S/. 2000.00ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO PRIMER AÑO VENTAS COSTO DE VENTA UTILIDAD BRUTA8400 24000 244.82ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)7
  • 8. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS UTILIDAD NETA15355.18 15142.57EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PLAN DE NEGOCIOS (5 AÑOS) VAN TIR3,064.22 38%CAPITULO I IDEA DEL NEGOCIO Y EQUIPO EMPRESARIAL 1.1.Idea del negocio La Empresa Industrias ELGYM S.R.Ltda se dedica a la Elaboración de Productos Agroindustriales, en el Departamento de Apurímac, Provincia de Andahuaylas, Distrito de San Jerónimo, por iniciativa de dos personas naturales estudiantes de Administración de Empresas (UNAMBA) y Ingeniería Agroindustrial (UNAJMA) como Empresa de Industria Alimentaria ELGYM S.R.Ltda dedicado a la Producción y Comercialización de productos agroindustriales a base de frutas diversas. El producto que ofrecemos es un alimento lácteo que se obtiene mediante la fermentación bacteriana de la leche. Su textura y sabor tan particular le viene dado por la conversión de la lactosa (azúcar de la leche) en ácido láctico. Nuestro producto yogur se elabora con diferentes tipos de leche, con frutas y variados sabores. La preparación de este alimento requiere de la presencia de microorganismos (bacterias) saludables en la leche, bajo temperaturas y condiciones óptimas. Cuando estas características están logradas, comienza la función de esas bacterias, que es, la de ingerir la lactosa, es decir los azucares de la leche. Tras esa ingestión y digestión se libera ácido láctico como producto de desecho, ese ácido, o acidez, es lo que genera que las proteínas precipiten formando un coagulo o cuajada. Normalmente en el proceso de fermentación se incluyen diferentes cepas bacterianas que se encargan entonces de descomponer a la lactosa. Gracias a esto es que el yogur es un alimento que puede consumirse cuando se padece de intolerancia a la lactosa.ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)8
  • 9. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” 1.2.Antecedentes1.3.La Idea de formar una empresa Agro Industrial y/o Industria Alimentaria se remonta a 4 años atrás (2003) cuando el estudiante Elio, Nolasco Carbajal decide estudiar la carrera Profesional de Administración de Empresas (UNAMBA) y su hermano Guido Nolasco Carbajal Ingeniería Agro Industrial (UNAJMA), con un solo objetivo de formar una Empresa mediante una alianza estratégica, momento en el cual surge un compromiso de ambos, lo cual hoy después de haber cursado los semestres necesarios en distintas Universidades. Emprendemos el reto de constituir una Empresa Industrias ELGYM S.R.Ltda. Mediante una proactividad colectiva y compromiso con nuestros objetivos y con la plena seguridad de lograr la tan anhelada visión de la Empresa. . Justificación Según las Cifras del Minag y la Asociación de Industrias Lácteas (ADIL) Un logro importante para el sector es que el consumo de la leche y derivados lácteos creció cerca del 9% en el 2005 específicamente del Yogurt del 9.88 %. De la misma manera la producción industrial del sector lácteo aumentó 5.3% el año pasado, siendo la leche evaporada el principal producto seguida de la leche pasteurizada y el yogurt. En relación a este ultimo producto, Jorge Robles, Gerente comercial de producciones y Distribuciones Andinas S.A. (antes Danlac) informo que el crecimiento del mercado de yogurt el año 2005 se habría debido, en parte, al aumento de consumo en provincias. En términos de ventas, el rubro de yogurt obtuvo US$ 48 millones el 2005 y en el presente periodo podría alcanzar los US$ 52 millones aproximadamente. Los segmentos A, B y C+, podrían crecer, moderadamente a los que se ofrecerá mascas ligeramente económicas que las marcas Premium. Actualmente las bodegas, panaderías y puestos de mercado canalizan 65% de las ventas, y los supermercados alrededor de un 35%.1.4.Equipo empresarial • • •Responsable: Elio Nolasco Carbajal Estudiante: Adm. Empresas (UNAMBA) Cargo: Gerente General• • •Responsable: Guido Nolasco Carbajal Estudiante: Ing. Agroindustrial (UNAJMA) Cargo: Gerente de Producción• • •Responsable: Yudith Caballero Palomino Estudiante: Adm. Empresas (UNAMBA) Cargo: Gerente RR.HH y AbastecimientoADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)9
  • 10. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” • • •2.1.Responsable: Susana Huaman Machaca Estudiante: Ing. Agroindustrial. (UNAJMA) Cargo: Gerente Marketing y VentasCAPITULO II ANÁLISIS DEL ENTORNO Análisis del macro ambiente 2.1.1. Entorno general 2.1.1.1. • • • 2.1.1.2. • • 2.1.1.3. • • • • | 2.1.1.4.Factores políticos Sistema político una constante inestabilidad en el manejo político Legislación laboral (las normas para el reconocimiento de los deberes y obligaciones de nuestro personal ) Grupos de poder como la SUNAT que tiene influencia mediante las obligaciones tributarias Factores económicos La inestabilidad económica del país genera una incertidumbre en el costo y producción de la materia prima e insumos. Genera una variación en los precios de los productos debido a la inestabilidad del precio de los insumos Factores legales Promoción y Formalización de la Micro Pequeña Empresa Ley Nº 28015 Reglamento de la Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa D. S. N º 009-2003-TR Texto del Nuevo Régimen Único Simplificado S. Leg. Nº 937 Ley general de sociedades Factores socio culturalesADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)10
  • 11. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” ••2.1.1.5. • •2.1.1.6.Factores medio ambientales Degradación del medio ambiente por la contaminación nuestra empresa tiene un compromiso de conservación y el proceso de elaboración no genera residuos tóxicos. Alteraciones del medio ambiente influye en la producción de materia prima como la leche que ocasiona el aumento en el precio de la leche Factores tecnológicos• •• 2.1.1.7.Crecimiento de la cultura por el consumo de Productos Light en el Departamento de Apurimac en los últimos años ha ido creciendo la demanda debido a la diversidad de bebidas que no se consumen sino mediante una transformación. El habito de consumo del néctar en la región ha ido incrementando en estos últimos años como alternativa de bebida gaseosas, refrescos, etPatentes (análisis de las marcas competidoras y sus posesión en el mercado con respecto a nuestra marca) nos permite diseñar de mejor manera nuestro producto. Ayudas a la innovación (aplicación de tecnologías sofisticadas en la producción) de acuerdo a las posibilidades de la empresa se implementará progresivamente con maquinarias y equipos para una ventaja competitiva en el mercado. La constante innovación tecnológica tiene una influencia en la producción y la adquisición de nuevas maquinarias. Factores demográficosTamaño de la población del mercado objetivo conformado por El mercado objetivo es la ciudad de Andahuaylas con una población total de 34087 habitantes entre hombres y mujeres (Hombres 17018, Mujeres 17069).  CUADRO Nº 01 POBLACIÓN DE LA PROVINCIA DE ANDAHUAYLAS HOMBRES 17018 MUJERES 17069 TOTAL 34087 2.1.1.8.Factores climatológicosADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)11
  • 12. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” • •2.2.La diversidad de factores climatológicos y pisos Latitudinales del la Región de Apurímac favorecen en la producción de frutas de alta calidad para diversificar el sabor de nuestro producto. El clima de la región es muy favorable para la abundancia de ganado vacuno lo cual permite la abundancia de la lecheAnálisis del micro ambiente 2.2.1. a. b. c.Sector del tema que se trate Demanda del mercado Cantidad de yogurt y néctar a producir Disponibilidad de materia prima De estos factores el más importante y determinante es el mercado. Analicemos rápidamente el mercado para este producto.2.2.2. Clientes Determinar cuales son las exigencias de nuestro cliente Seguridad en el servicio, garantía del producto, durabilidad, peso completo, Rapidez en la entrega del producto, Ofertas significativas y atractivas, Precio estándar y sobre todo la calidad son algunos factores de exigencia del consumidor. 2.2.3. Competencia Analizar por que surgen nuevos competidores • Por expansión del mercado (cuando se incrementa la amplitud del mercado la demanda del producto tiende aumentar) • Por expansión del producto (por el incremento de la demanda de los productos) • Por Integración hacia atrás (cuando se cuenta con los recursos o proveedores para la producción o fabricación del producto) ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)12
  • 13. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” •Por integración hacia delante (cuando poseen un mercado objetivo para el consumo y/o adquisición de sus productos).2.2.4. Intermediarios • •Son las tiendas comerciales, quioscos, bodegas, etc. Quienes hacen una reventa de nuestro producto sobre un margen de ganancia Son nuestros consumidores actuales y potenciales , que adquieren en mayor cantidad2.2.5. Proveedores • •Nuestros proveedores son nuestra razón de ser tanto como nuestros clientes gracias a ellos podemos satisfacer de manera eficaz las necesidades de nuestros clientes. Nos brinda insumos para poder elaborar nuestros productos y de esa manera satisfacer las necesidades y expectativas de nuestros clientes y el mercado.CAPITULO III 3.1.PLANEAMIENTO ESTRATEGICO Análisis matriz FODA 3.1.1.Oportunidades • • • • • • •La constante innovación tecnológica Atender a grupos adicionales de clientes. Segmento de mercados insatisfechos Crecimiento rápido del mercado. Entidades Financieras de crédito Crecimiento acelerado de una cultura de consumo de los néctares y yogur Eliminación de barreras comerciales en mercados exteriores atractivos.3.1.2. Amenazas •Las influencias políticas y gubernamentales •Entrada de nuevos competidores con costes más bajos. •Incremento en las ventas de los productos sustitutivos. •Incremento de barreras y requisitos reglamentarios costosos. ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)13
  • 14. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” • Creciente poder de negociación de clientes y/o proveedores 3.1.3. Debilidades • • • • •Falta de tecnología y herramientas para la producción Recurso económico escaso No se cuenta con una infraestructura adecuada Deficiencia en financiar los cambios necesarios en la estrategia. Débil imagen en el mercado.3.1.4. Fortalezas • • • • • •Creatividad Empresarial y actitud proactiva Trabajo en equipo y sinergia Conocimiento adquirido en temas empresariales durante la CPAE Profesionales en el equipo empresarial Capacidad directiva Se cuenta con matera prima propiosMATRIZ FODA  CUADRO Nº 02 MATRIZ DAFOAMENAZASOPORTUNIDADESFORTALEZASEstrategias Defensiva. - Liderazgo de bajo costo - Estrategia de diferenciación - Estrategia de enfoque en el mercadoEstrategias Ofensiva. - Estrategia de cargo excesivo - Atacar segmentos descuidados por la competencia - Campañas de imagen fortaleciendo nuestra empresa y debilitando al rivalDÉBILIDADESEstrategias Sobrevivencia - Eludir los efectos que las situaciones del entorno puedan tener sobreEstrategias Adaptativa - Tratar de aprovechar una situación positiva del entorno para corregir carencias o debilidades internas de laADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)14
  • 15. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” aspectos internos.3.2.EmpresaVisión Empresa líder, comprometida con los principios del desarrollo sustentable, dedicado a la producción y comercialización de productos agroindustriales, rentable, flexible y reconocido por la Sociedad para el periodo 2012.3.3.Misión Atender las necesidades alimenticias de la sociedad, proporcionando a nuestros clientes productos agroindustriales a base de materia prima de la zona de calidad garantizada y servicios de primera para satisfacer las necesidades y expectativas globales de nuestro mercado en la provincia de Andahuaylas.3.4.Valores Fomentar una cultura de ética profesional y empresarial en el servicio a nuestros clientes y fabricación de nuestro producto con responsabilidad social y ambiental. • La consideración del cliente en el centro de nuestras preocupaciones: seguridad, servicio, calidad y cortesía con respecto. Los clientes son la razón de ser de nuestra empresa. • El alto desempeño y la competitividad deben ser los objetivos permanentes en todo lugar y para todos. • El respeto y el desarrollo de nuestra gente (empleados y clientes), por ser quienes constituyen el motor del éxito en la empresa. • El compromiso, la integridad, la transparencia, el trabajo en equipo y la capacidad de adaptación para movilizarse frente a los desafíos de Edenor. • Los postulados de la calidad y la mejora continua son los principios del modelo de gestión. • El cuidado de medio ambiente como responsabilidad de todos y de cada uno. • Una actitud solidaria y de compromiso con la comunidad es parte inexcusable de nuestro rol como empresa de servicio alimenticio.ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)15
  • 16. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” 3.5.Ejes estratégicos • • •3.6.Objetivos estratégicos • • • • •3.7Cultura de compromiso con los clientes, Equipo Empresarial y la Sociedad. Rentabilidad aun en crisis para preservar la empresa Mejora continua de la gestiónCrecimiento sostenido de la empresa mediante un incremento de producción del 10% para el año 2009. Consolidación del patrimonio de la empresa y dinamismo del equipo de trabajo en el transcurso del periodo 2008 Equipamiento con tecnología más sofisticada, mediante fuentes de financiamiento a fines del año 2008.. Formalización y constitución de la empresa al finalizar el año 2008 Diversificación de nuestros productos y ampliación de mercado, Introducción de una nueva línea de producto para el año 2009.Estrategias •Estrategia de diferenciación. Nuestra empresa ofrece en el mercado un producto que por los atributos, el consumidor percibe como único por tanto esta dispuesto a pagar un precio mayor por adquirirlo.•Estrategia de diversificación.- Nos enfocamos en desarrollar nuevos productos en nuevos mercados. Esta estrategia se justifica si el sector industrial en el cual se inserta nuestro producto, no presenta ninguna o muy pocas oportunidades de crecimiento de rentabilidad, ya sea por que la competencia ocupa una posesión demasiada fuerte, ya sea porque el mercado de referencia esta en declive.•Estrategia de desarrollo de mercado.- Tenemos como objetivo desarrollar las ventas introduciendo los productos actuales de la empresa en nuevos mercados actuales y potenciales.ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)16
  • 17. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” ••3.8Estrategia de penetración en el mercado.- Intentar nuestras ventas de productos actuales en mercados actuales, mediante diversos canales de distribución Estrategia de liderazgo en costos.- buscar y mantener una posesión de costos bajos respecto de la competencia, esto permitirá a la empresa rendimiento superior al promedio del sector aprovechando nuestros propios recursosActividades y/o Programas • • • • • • •Investigación de mercados Elaboración de el plan de negocios de la empresa Flujos financieros mensuales para el primer año fiscal, que mostrará cuántos fondos ingresarán y cuántos egresarán Flujos financieros anuales para los primeros cinco años. Implementación y adecuación del local Compra de equipos de laboratorio para la producción de néctar (britzometro, balanza digital). Compra de insumos y materiales para la producción del néctar. (etiquetas, envases, recipientes diversos)ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)17
  • 18. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”MATRIZ DE CONSISTENCIA (CUADRO Nº 03) VISIONEmpresa líder, comprometida con los principios del desarrollo sustentable, dedicado a la producción y comercialización de productos agroindustriales, rentable, flexible y reconocido por la Sociedad en el año 2012.EJES ESTRATEGICOSOBJETIVOS ESTRATEGICOSACTIVICADES Y PROYECTOSCrecimiento sostenido de la empresa Formulación del plan de negocios mediante un incremento de producción del 25% para el año 2009. Elaboración del flujo de caja Rentabilidad aún en la crisis para proyectado preservar la empresa. Consolidación del patrimonio de la Formulación del Manual de empresa y dinamismo del equipo de organización y funciones (MOF) trabajo en el transcurso del periodo 2008 Formulación del Manual de Buenas Practicas de Manufactura (BPM) Equipamiento con tecnología más Adquisición de materiales Diversos sofisticada, mediante fuentes de para la implementación de la Empresa financiamiento a fines del año 2008. Compra de Equipos de Laboratorio Cultura de compromiso con los para la producción clientes, equipo empresarial y Firmar contratos con proveedores de sociedad Brindar oportunidades de trabajo a la Leche y frutas de la zona sociedad, mediante la integración hacia Contratación de dos Ingenieros Agro atrás en el transcurso del presente año. Industriales para la producción de Yogurt y néctar Licencia de funcionamiento Otorgado por la municipalidad Formalización y constitución de la Registro Sanitario, Otorgado por el Mejora Continua de la Gestión. Empresa al durante el año 2009. ministerio de salud, DIGESA Obtención de RUC de la Empresa por parte de la SUNAT Inscripción en los registros públicos SUNARPADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)2
  • 19. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” CAPITULO IV INVESTIGACIÓN DE MERCADO 4.1.Objetivos de estudio de mercado (demanda – oferta) Objetivo general •Identificar los gustos, preferencias y las frecuencia de consumo en la adquisición de Yogur a base de fruta diversa en la provincia de Andahuaylas Objetivos específicos • Conocer la frecuencia de consumo del yogurt natural • Analizar e identificar los clientes potenciales en el mercado local y regional. • Identificar los canales de distribución del producto 4.1.1. Metodología para el estudio de mercado Esta investigación corresponde al tipo de investigación básica descriptiva mediante entrevista, encuesta y observación directa. 4.1.1.1 Fuentes de información secundaria • Datos históricos • Experiencia • Costumbre • Hábitos de consumo 4.1.1.2 Fuentes de información primaria • Encuestas • Cuestionarios • Entrevista 4.1.2. Resultados del estudio de mercado¿Ud Consum e Yogurt' 0% SI NO 100%ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)2
  • 20. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”¿Que sabor es de su Preferencia? Mango18%25%Durazno 14%Freza43%Piña¿Que m arcas de Yogurt conoce? Gloria14%Pura Vida44% 23%Laive 19%Milkito¿Que m arcas de Yogurt conoce?40%47%Gusto Calidad Grado Nutricional13%¿Cada cuanto tiempo consume el Producto? Diario7%28%26%Inter Diario Semanal39%Ocasiones¿Que otro sabor le gustaria Consumir? Freza 18%8%28%42% 4%Chirimoya Lucma Manzana Platano¿Cual es el em base de su Preferencia?Tetrapak 46% 54%Botellas DescartablesADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)3
  • 21. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” 4.1.3. Información obtenida de las entrevistas en profundidad Según la entrevista a las personas y tiendas comerciales el 100% de ellas adquieren este tipo de producto ya sea para la venta y/o consumo, consideran que es un producto sumamente nutritivo y saludable. 4.1.4Información obtenida por encuestas •Dentro del ámbito geográfico del distrito de Andahuaylas fueron objeto de estudio el 57 % mujeres y el 43% fueron varones de un total de 120 encuestados.•Con relación a nuestro producto Yogurt a base de fruta diversa 100 % consumen y es una ventaja y una fortaleza para nuestra empresa.•Frente a los productos consumidos en mayor cantidad es el Yogur de fresa con un 43%, de aceptación, Yogur de Piña en un 25% y el yogur de Mango 18%. y por ultimo el Yogur de Durazno con un 14% de aceptación.•Frente a las marcas más conocidas por los clientes afirman un 44% Gloria, en segundo lugar Laive con 23% en tercer lugar tenemos a Pura Vida con 19% y finalmente el 14% conoce la marca Milkito.•En relación al motivo de consumo de nuestro producto Yogur el 47% afirma que lo consume por el gusto, el 40% lo prefiere por el Grado Nutricional que contiene el Yogur y Finalmente el 13% opta por la calidad.•Con relación a la quinta pregunta “cada cuanto tiempo consume el producto” el 39% lo consume semanalmente, el 28% afirma consumir Ocasionalmente, el 26% consume ínter diario y el 07% consume diariamente.•Otros sabores que prefieren nuestros clientes son la Freza con 42% de aceptación, en segundo lugar encontramos la Lúcuma con 28%, como tercero esta el Yogurt a base de manzana con 18% seguidamente viene el de Plátano con 08% y finalmente el de Chirimoya con 04% de Preferencia.ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)4
  • 22. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” •Finalmente con respecto al envase de su preferencia del total de 120 encuestados el 54% prefiere en botellas descartables y el 46% lo desea en Tetrapak4.1.4. Información obtenida por observación directa A simple vista podemos determinar que en los últimos años se ha visto una demanda creciente por el consumo de productos lácteos y en especial del Yogur por el grado Nutricional que contiene el Producto y se ha vuelto una costumbre el consumo de la misma. 4.2.Conclusiones del estudio de mercado (demanda - oferta) De acuerdo a la información obtenida el 100% de la población encuestada afirma consumir el producto eso es una ventaja y una fortaleza para nuestra empresa, otra consideración es que la mayoría prefiere Yogur a base de Freza lo cual será producido en mayor cantidad con relación a la demanda, Frente a la competencia nuestro principal competidor el la Gloria que tiene una posesión estable en el mercado, el motivo de consumo de Yogur es por el gusto y la mayoría de ellos lo consume semanalmente el embase preferido son las botellas descartables.4.3.Objetivos de estudio de mercado (demanda – oferta) Néctar Objetivo general •Identificar los gustos, preferencias y las frecuencia de consumo en la adquisición de néctar a base de fruta diversa en la provincia de Andahuaylas Objetivos específicos • Conocer la frecuencia de consumo del néctar a base de frutas • Analizar e identificar los clientes potenciales en el mercado local y regional. • Identificar los canales de distribución del producto 4.3.1. Metodología para el estudio de mercado Esta investigación corresponde al tipo de investigación básica descriptiva mediante entrevista, encuesta y observación directa. 4.3.1.1 Fuentes de información secundaria • Datos históricos • Experiencia • Costumbre ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)5
  • 23. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” • Hábitos de consumo 4.3.1.2. Fuentes de información primaria • Encuestas • Cuestionarios • Entrevista 4.3.2 Resultados del estudio de mercado 4.3.2.1 Información obtenida de las entrevistas en profundidad Según la entrevista a las personas y tiendas comerciales el 100% de ellas adquieren este tipo de producto ya sea para la venta y/o consumo, consideran que es un producto sumamente nutritivo y saludable. 4.3.2. 2. Información obtenida por encuestas •Para el presente estudio de investigación de mercados se considero el ámbito geográfico del distrito de Andahuaylas fueron objeto de estudio el 57 % mujeres y el 43% fueron varones de un total de 120 encuestados.•El 98% d la población encuestad afirma consumir néctar a base de frutas, mientras en 2% afirma no consumir dicho producto•La preferencia por sabores es como sigue; néctar de mango con un 53%, de aceptación, néctar de durazno en un 25% y el néctar de naranja 18%. y por ultimo el néctar de fresa con un 14% de aceptación.•En relación al motivo de consumo de nuestro producto néctar el 44% afirma que lo consume por el gusto, el 37% lo prefiere por el Grado Nutricional que contiene el néctar y Finalmente el 13% opta por la calidad.•La frecuencia de consumo es; el 42% lo consume semanalmente, el 25% afirma consumir Ocasionalmente, el 22% consume ínter diario y el 10% consume diariamente.•Otros sabores que prefieren nuestros clientes son la manzana con 42% de aceptación, en segundo lugar encontramos la Lúcuma con 28%, como tercero esta el néctar a base de plátano con 18% seguidamente viene el de sandia con 08% y finalmente el de Chirimoya con 04% de Preferencia.ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)6
  • 24. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” •Finalmente con respecto al envase de su preferencia del total de 120 encuestados el 64% prefiere en botellas descartables y el 36% lo desea en Tetrapak4.3.2.4. Información obtenida por observación directa A una observación diaria y cotidiana como agente en el mercado podemos deducir y determinar que la población consume los néctares como producto sustituto ala gaseosa ya que posee un alto valor nutritivo asimismo no produce ningún tipo de indigestión 4.3.3. Conclusiones del estudio de mercado (demanda - oferta) A través del presente estudio realizado podemos determinar que la población hoy día consume el producto néctar lo cual para nosotros es una oportunidad de cubrir esta necesidad brindando un producto de calidad asimismo considerando todas las exigencias del mercado de tal manera que la empresa tenga rentabilidad y se posicione en la mente del consumidor, por otro lado con el objetivo de cumplir todos los objetivos de la empresa 4.4. Estimación de Demanda y Oferta (pronósticos en horizonte de tiempo) • AÑOS Demanda Yogurt Ltsyogurt  CUADRO Nº 04 200820092400PROYECCION DE LA DEMANDA 2010 20113000360042002012 4800 CUADRO Nº 05 AÑOS Oferta Yogurt Lts.•200820092400PROYECCION DE LA OFERTA 2010 2011264029042933.042012 3226.34Néctar  CUADRO Nº 06 PROYECCION DE LA DEMANDAAÑOS2008200920102011ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)20127
  • 25. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” Demanda Néctar milLts600070008000900010000 CUADRO Nº 07 PROYECCION DE LA OFERTA AÑOS2008200920102011201260006600726079868784.6Oferta Néctar milLts.CAPITULO V PLAN DE MARKETING 5.1.Objetivos de marketing 5.1.1. Objetivos a largo plazo • Satisfacción de las demandas proyectadas • Incremento del nivel de producción en un 50% • Incremento del nivel de ventas en un 50% • Crecimiento sostenible. • Generar una imagen notoria de la marca • Generar una posesión competitiva 5.1.2. Objetivos Mediano Plazo • Incrementar el nivel de producción en un 25% • Incremento el nivel de venta en un 25% • Ampliación de mercado • Incremento de la cuota de mercado • Generar una rentabilidad sostenida 5.1.3. Objetivos a corto plazo • Penetración en el mercado • Incremento del grado de cobertura de distribución • Dar a conocer la calidad del producto • Incremento del la producción y ventas al 10%5.2.Marketing Mix 5.2.1. Producto  CUADRO Nº 08 CRITETIOSNUESTRA SERIE DE PRODUCTOSADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)8
  • 26. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” ELGYM S.R.L. Calidad Color Sabor Tamaño Empaque Diseño UsoYOGURT Higiene y salubridad Natural Natural 1 litro Botellas plásticas Cilíndrico Producto alimenticioNECTAR Higiene y salubridad Dependiente de la fruta Dependiente de la fruta 310 millitros. Botellas plásticas Cilíndrico Producto alimenticio5.2.2. Precio  CUADRO Nº 09 ELGYM S.R.L. Costo Cuanto están los clientes dispuestos a pagar Precio de la competencia Precio de venta Motivos para establecer este precio Se harán descuentos a los siguientes tipos o clases de clientes Motivos para otorgar los descuentos Se otorgan créditos a los siguientes tipos o clases de clientesNUESTRA SERIE DE PRODUCTOS YOGURT NECTAR 3.00 0.90 4.00 1.50 4.00 4.00 Calidad del producto (natural) Tiendas comerciales, instituciones Cantidades de la compra Instituciones, clientes fijos1.50 1.50 Calidad del producto Tiendas comerciales, instituciones Cantidades de la compra Instituciones, clientes fijos5.2.3. Plaza  CUADRO Nº 10 NUESTRA SERIE DE PRODUCTOS CRITERIO DETALLE ACCION Acceso a la Auto provisión ( yogurt) Contratos con proveedores materia prima feria dominical (néctar) de leche, fruta Acceso a la mano Se cuenta con Capacitación continua, de obra profesionales en el equipo selección del personal empresarial Alquiler Local propio Pago por depreciación mensual Tipos de Venta personal, delibere Venta personal, delibere ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)9
  • 27. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” distribución Medios de Comunicación Competencia Pago de impuestos (incentivos) Requisitos legalesTerrestreTerrestreNacionales, locales Impuesto a la renta de tercera categoría Inscripción en registros públicosNacionales, locales Impuesto a la renta de tercera categoría Inscripción en registros públicos5.2.4. Promoción  CUADRO Nº 12 TIPO DE PUBLICIDAD Radial VolantesDETALLECOSTODescripción de características, valor agregado, atributos Descripción del diseñoS/.40.00 mensual S/.40.00 millar5.3.5. Estrategias orientadas en el Marketing Mix • • • •5.3.Estrategia de segmentación Estrategia de posicionamiento Beneficio del lugar el producto que se elaborado es directamente llevado cerca del consumidor. Beneficio de tiempo también se llevara el productos al consumidor en el momento mas adecuado para ello se tendrá que identificar la frecuencia de consumoEstrategias de Marketing • Penetración del mercado • Desarrollo de nuevos productos • Desarrollo de nuevos mercados • Estrategia de diversificación 5.3.1. Segmentación El mercado objetivo es la ciudad de Andahuaylas con una población total de 34087 habitantes entre hombres y mujeres (Hombres 17018, Mujeres 17069).  Cuadro nº 13ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)10
  • 28. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” Edad. Sexo. Estado civil Unidad geográfica Condiciones Geográficas • Clima • Relieve Población Grupo de referencia Clase social Ciclo de vida familiar Motivo de compra Disposición de compra.03 – 70 años son lo que mas consumen Hombres y mujeres general mercado regional (Apurimac ) Calido templado lluvioso Relieve accidentado Urbana, Rural Vecinos, amigos, familiares y clientes A,B,C general Calidad, Grado nutricional, natural Alimento nutritivo5.3.2. Posicionamiento • • • • • •• • •Empleo de moderna tecnología de producción nueva para nuestra producción. Contamos con personal calificado con amplia experiencia. El responsable de comercialización de la compañía cuenta con amplio conocimiento del mercado y contactos Mantendremos una vinculación directa con nuestros clientes por con el objetivo de generar influencias hacia la compra de nuestro producto. Estimamos que al cabo de un año de desarrollar actividades de producción lograremos el conocimiento y la confianza de nuestra empresa y marcas Nuestros productos no solo serán reconocidos por su reconocida calidad sino también por el gran respaldo técnico de mantenimiento, asesoría y capacitación permanente en el manejo de nuestros equipos para elaborar. Contamos con recursos humanos de mucha experiencia, gracias a lo cual nuestro índice de eficiencia en la atención es alto. Gran potencial técnico juvenil con capacidad de desarrollo y superación técnica en labores específicas de la empresa Por otra parte, cuidamos el aspecto de distribución a fin de contestar en forma inmediata todo pedido o reclamo, de tal modo de instalar una imagen de responsabilidad y seriedad en nuestro trabajo.5.3.3. Crecimiento • • •Ampliación del mercado meta Búsqueda de fuentes de financiamiento Búsqueda de mercados nuevosADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)11
  • 29. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” 5.3.4. Postura competitiva •Empleo de moderna tecnología de producción nueva para nuestra producción. • Contamos con personal calificado con amplia experiencia. • El responsable de comercialización de la compañía cuenta con amplio conocimiento del mercado y contactos • Mantendremos una vinculación directa con nuestros clientes para generar un clima de confianza. • Estimamos que al cabo de un año de desarrollar actividades de producción lograremos el conocimiento y la confianza de nuestra empresa y marca. 5.3.5. Orientación al cliente Para nuestro producto, el criterio de compra del segmento elegido se basa en la calidad, composición y precio. Se elaborará un producto de calidad superior, natural, sin aditivos, y con elementos de primera calidad, con un packaging (empaquetamiento) atractivo y técnicamente correcto.Pedido de compraCompra directaDineroArch ivoFlujo grama de servicio al cliente. (deliveri y venta directa)Dec isió nDeliberiNoSi A domicilioDinero Archi voADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)12
  • 30. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”CAPITULO VI PLAN DE OPERACIONES 6.1.Objetivos de gestión de operaciones Ayudar a la empresa a convertir su función de finanzas en un área más eficiente y efectiva al proveer soluciones que ayudan a mejorar el flujo de efectivo, afinar los procesos, reducir costos e incrementar la relevancia y los tiempos de la comunicación de la información Reducción de Costos y Excelencia Operacional. Reducción de costos en todos los aspectos de la operación del negocio al revisar las funciones y optimizar el desempeño. Contar con las metodologías necesarias para presentar alternativas poderosas tanto a corto, como a largo plazo. Fusiones y Adquisiciones. Contemplar amplios servicios que cubren el espectro total de una transacción de este tipo, incluyendo estrategias de adquisición de inversión, investigación de la organización objetivo, asesoría tanto para el rol de comprador como de vendedor, valuación, de líneas, logro de sinergias, integración del negocio e integración de sistemas. Programa de Liderazgo. Priorización de portafolio; traducción de la visión estratégica en oportunidades significativas de inversión, selección de áreas de inversión dadas las restricciones de recursos e implantación de esquemas efectivos en el manejo de la empresa..ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)13
  • 31. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” Oficina de Administración de Proyectos. Proveer a través de las mismas herramientas y técnicas para administrar programas de transformación de gran escala. 6.2.6.3.Estrategia de operaciones • Estrategia Corporativa. Proceso de toma de decisiones e implantación del cambio con la tarea de lograr y sostener un desempeño general superior, así como incrementar el retorno de las inversiones. Las actividades incluyen: visión empresarial, alineación de la visión con las metas, desempeño operacional, medición del desempeño y diseño organizacional. • Estrategias relativas a clientes y canales. Identificar y definir objetivos y asegurar oportunidades significativas para la creación de valor, basándonos en generar fuertes relaciones con canales, clientes y consumidores. Lo logramos al ofrecer servicios enfocados en las áreas responsables de la generación de ingresos, incluyendo administración de los canales, estrategia de valor, análisis del consumidor, administración de precios, innovación de producto, efectividad de la fuerza de ventas e innovación en el servicio. • Estrategia de Cadena de Abastecimiento. Optimizamos las redes de suministro desde el proveedor, productor y distribuidor, enfocándonos a los modelos de concentración de proveedores y técnicas de administración de costos para incrementar la rentabilidad. Las actividades ofrecidas incluyen: aprovisionamiento, abastecimiento, logística y distribución, administración del ciclo de vida de producción, administración de partes de servicio, comercio colaborativo, y administración de almacenes. Ayudamos a las organizaciones a analizar los elementos creadores de valor e integrar su cadena de abastecimiento con la cadena de demanda, logrando un alto nivel de sincronización. • Estrategia de Tecnologías de Información. Utilizar tecnología de información para mejorar el desempeño económico del negocio, mejorar la exactitud de los reportes, manejar el riesgo y crear valor para el equipo empresarial a través del crecimiento y mejoras en el desempeño organizacional. Las actividades ofrecidas incluyen: planeación y estrategia de TI, evaluación del desempeño y capacidades, administración de TI, evaluación de la relación costo/valor en TI, aprovisionamiento de TI, transformación de TI, así como fusión e integración de TI. Diseño de producto y/o servicioEquipos y Materiales Refrigeradora, Cocina, Incubadora, Medidor de litro, Medidor de cucharas, Recipientes varios, Agitador, Ollas, Cuchillos, Envases, Termómetro, etc. Formulación 10 litros de leche fresca 200 gramos de leche descremada en polvo 2 kilos de azúcar 1 sobre de fermento ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)14
  • 32. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” 1 kilo de fresa 1/2 cucharada de C.M.C. Rendimiento 11 litros de yogurt batidoPreparación de la fruta Lavar las fresas, retirar las nervaduras verdes y agregar a la olla. Adicionar al mismo 1 kilogramo de azúcar y calentar a fuego lento. En una taza de azúcar agregar el C.M.C. y mezclarCuando la mezcla de fruta y azúcar esté caliente, adicionar la taza de azúcar conteniendo el C.M.C. y retirar del fuego cunado hierva por 5 minutos Preparación del fermento Se vierte la leche bien hervida y fría a un litro graduado. Se le adiciona todo el sobre de fermento. Si la cantidad que indica el sobre es para 100 litros sólo tomar (para ese caso diez litros de leche), la décima parte del litroEl resto verter en envases graduados y guardar en el frezzer de la refrigeradora para una próxima oportunidad; para utilizarlo nuevamente, congelar previamente. ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)15
  • 33. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” Utilizar todo el envase preparado por vez. Una vez disuelto el fermento y definida la cantidad a agregar ya se encuentra listo para su utilización en la leche. Preparación del yogurt Verter la leche en una olla. Agregar el azúcar sobrante y disolverDisolver la leche en polvo, con la ayuda de un poco de leche fresca y verter en la olla de leche.Calentar agitando constantemente para evitar que se queme en el fondo de la olla hasta que rompa el hervor. Enfriar hasta los 45ºC.Agregar el fermento destinado para el volumen de leche estimado y agitar hasta mezclar bie Introducir la olla en la incubadora.ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)16
  • 34. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” Incubar por aproximadamente 3 horas y verificar que haya cuajado luego que cuaje incubar por dos horas más (controlar que la temperatura de la incubadora se mantenga entre 38 a 45 ºC. Retirar de la incubadora y enfriar en la refrigeradora hasta que esté por debajo de los 15ªC. Una vez frío el yogurt, retirar la nata superficial formada y batir sin dejar ingresar aire o burbujas.Una vez batido y homogenizado, agregar la fruta preparada y seguir batiendo de igual forma Lavar los envases con agua hirviendoEnvasar con mucho cuidado y sobre todo limpieza. Una vez envasado dejar enfriar y consumir.•Recomendaciones Una incubadora casera puede confeccionarse con la ayuda de un cajón recubierto por la parte interna con planchas de material aislante de un centímetro de espesor con huecos en la base y con focos que logren mantener una temperatura constante de 40 a 45ºC. Tomar en consideración en que el fermento que se utiliza es liofilizado (deshidratado al vacio), y que para su utilización por lo general se debe inicialmente; agregar a un recipiente que contenga leche hervida por 10ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)17
  • 35. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” minutos y enfriada hasta la temperatura ambiente sin destapar la olla (total limpieza). La operación de la siembra del fermento debe realizarse con total cuidado y limpieza pues por lo general la cantidad de fermento a utilizar viene a ser una dosis menor del que indica el sobre. Considerar que está trabajando con cultivos microbianos por lo que la limpieza debe ser máxima. Tomar en cuenta que el producto no lleva conservantes por lo que el tiempo de vida del yogurt no es mayor de 10 días. Considerar que los colores de algunas frutas pueden variar por acción de la temperatura, acidez y tiempo. El costo aproximado del valor de los ingredientes por litro es de S/. 2,00 por litro.6.4..Diseño de instalaciones y equipos • En lo concerniente a la estructura física e instalaciones de las fábricas la norma establece, entre otras exigencias, que las paredes, pisos y techos deben ser construidos de material resistente al agua. • El acabado de las superficies debe ser liso, para facilitar la limpieza y evitar la acumulación de suciedad. • Asimismo, al momento de construir o acondicionar su local deberá tener en cuenta la ubicación de puertas y ventanas que permita la correcta iluminación y ventilación. Es recomendable proteger las ventanas con mallas metálicas para evitar el ingreso de insectos. • La abundancia de agua corriente y la correcta evacuación de las aguas residuales son aspectos fundamentales que deberá considerarse al momento de diseñar, construir o acondicionar su local. 6.4.1 Ubicación La Ubicación de la planta tiene un efecto importante en la rentabilidad del proyecto y en otros factores que pueden limitar su campo de acción. Por lo tanto, estos factores deben ser tomados en consideración al seleccionar un lugar donde ubicar la planta: • • • • • 6.4.2Suministros permanentes y baratos de leche y ácido láctico. Caminos y medios de transporte confiables. Disponibilidad de mano de obra calificada. Servicios de agua, combustible y electricidad. Ubicada en una zona popular con una alta demanda de yogurt. DistribuciónADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)18
  • 36. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” Consiste en ordenar técnicamente los equipos y materiales considerando el espacio necesario para que el trabajador realice sus actividades cómoda mente y en el menor tiempo 6.4.36.5.Equipos Cámara de refrigeración, Cámara de incubación artesanal de 50 lts. Por tanda – eléctrico, Batidora, Cocina semindustrial, Balanza de 1 a 25 Kg., Mesa de trabajo, PH – metro, Lactodensímetro, Termómetro, Recipientes diversos, Ollas # 25, Menaje de cocina, OtrosDiseño de procesos Flujo de procesamiento (yogurt)ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)19
  • 37. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”6.5.1.Descripción del proceso (yogurt) EstandarizaciónADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)20
  • 38. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” Consiste en adicionar leche en polvo y azúcar a la leche con el fin de elevar los sólidos totales y darle el dulzor adecuado al producto, si se desea elaborar yogurt natural, no se adiciona azúcar. Pasteurización La leche se calienta hasta alcanzar la temperatura de 85ºC y se mantiene a esta temperatura por 10 minutos. Enfriamiento Concluida la etapa de pasteurización, enfríe inmediatamente la leche hasta que alcance 43ºC de temperatura. Inoculación Consiste en adicionar a la leche el fermento que contiene las bacterias que la transforman en yogurt. Incubación Adicionado el fermento, la leche debe mantenerse a 43ºC hasta que alcance un pH igual o menor a 4,6. Por lo general se logra en 6 horas. Enfriamiento Alcanzado el pH indicado, inmediatamente deberá enfriarse el yogurt hasta que se encuentre a 15ºC de temperatura, con la finalidad de paralizar la fermentación láctica y evitar que el yogurt continúe acidificándose. Batido Se realiza con la finalidad de romper el coágulo y uniformizar la textura del producto. Adición de la fruta, aromas y/o colorantes A fin de mejorar la calidad y presentación del yogurt se le puede adicionar fruta procesada en trozos a 45ºBrix, en la proporción de 6 a 10%, dependiendo del costo de la fruta.También se puede agregar saborizantes, aromas y colorantes; cuidando que sean de uso alimenticio. Envasado Es una etapa fundamental en la calidad del producto, es realizada cumpliendo con los principios de sanidad e higiene. El envase es la carta de presentación del producto, hacia el comprador, por tanto, deberá elegirse un envase funcional, operativo y que conserve intactas las características iníciales del producto. Almacenamiento El producto, es almacenado en refrigeración a una temperatura de 4ºC, y en condiciones adecuadas de higiene, de lo contrario, se producirá el deterioro del mismo. Flujo de procesamiento de néctar SelecciónADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)21
  • 39. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”Pesado, lavado y cortadoInmersiónPre-cocciónPulpeadoEstandarizaciónHomogeneizaciónPasteurizaciónEnvasado, enfriadoAlmacenadoDescripción del proceso (néctar)ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)22
  • 40. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” Pesado Es importante para determinar el rendimiento que se puede obtener Selección En esta operación se eliminan aquellas frutas magulladas y que presentan contaminación por microorganismos. Lavado Se realizan con la finalidad de eliminar la suciedad y restos de tierra adheridos en la superficie de la fruta Precocción El objeto de esta operación es ablandar la fruta para facilitar el pulpeado, reducir la carga microbiana presente en la fruta e inactivar enzimas que producen el posterior pardenamiento de la fruta. no todas las frutas requieren ser precocidas; en el caso de la piña se troza y s sumerge en una solución de meta bisulfito de sodio al 0.05% durante tres minutos para evitar cambios en su color Pelado Dependiendo de la fruta, esta operación puede ejecutarse antes o después de la precocción, si se realiza antes se debe trabajar en forma rápida para que la fruta no se oscurezca. Pulpeado La fruta es pulpeado con su cáscara como en el caso del durazno, y la manzana siempre y cuando este no tenga ninguna sustancia que al pasar a la pulpa le ocasione cambios en sus características organolépticas. Refinado Esta operación consiste en reducir el tamaño de las partículas de la pulpa, otorgándole una apariencia más homogénea. Estandarización En esta operación se realiza la mezcla de todos los ingresos que constituyen el néctar, la estandarización involucra los siguientes pasos; dilución de la pulpa, regulación del dulzor, regulación de la acidez, adición del estabilizado, adición del conservante.6.5.2.PersonalADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)23
  • 41. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” Esta conformado por dos personas para una elaboración a mediana escala. El gerente general encargado de la administración y las otras dos personas del proceso productivo, contamos con el gerente de producción un estudiante de Ingeniería Agroindustrial y una estudiante de ingeniería Agroindustrial como operaria. 6.5.2.1. Descripción de puestos • • • • 6.5.2.2.Gerente General: Encargado de toda la parte Administrativa y contable de la empresa a cargo de un Estudiante de Administración de Empresas Gerente de Producción: es el personal encargado de la parte operativa a cargo de un Ingeniero Agro Industrial quien se encarga del proceso de elaboración del Yogur y néctar Gerente de RR.HH y Abastecimiento. Es el personal encargado de llevar y desarrollar la administración del personal y abastecimiento Gerente de Marketing y Ventas: es el personal de apoyo del gerente de producción y a la vez se encarga de las ventas y el marketing. Evaluación de desempeñoEl modelo para evaluación de desempeño a emplear es el siguiente: Cuadro nº 14Indicadores 1. Participación en el logro de los objetivos y tareas de la organización empresarial. 2. Cumplimiento de las tareas en cantidad y calidad asignadas a su puesto de trabajo. 3. Iniciativa y creatividad 4. Capacitación y superación 5. Disciplina Laboral Promedio1234ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)5Total24
  • 42. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” 6.5.2.3.Políticas Internas de personal••Permanencia / estancia personas ajenas.-No se permite la estancia / permanencia de personal ajeno al al área de producción en ninguna de sus instalaciones. Se exceptúa a las personas que llevan o recogen equipo y a aquellas que asisten a reuniones de trabajo relacionadas con el quehacer del área de producción.•Prestación de servicios a empresas / instituciones.-La empresa no permitirá intermediarios en la prestación de los servicios de productor que brinda; se trabajará directamente con la empresa.•Responsabilidad de equipos y materiales durante la producción.-El Gerente de producción se hace responsable por los equipos de laboratorio que durante el proceso de producción sufran cualquier incidencia.•6.6.Copias de certificados de equipo.-El personal de la empresa no extenderá copia de certificados de trazabilidad del equipo con que cuenta. Si el cliente desea comprobar la trazabilidad del mismo, debe hacer una cita para mostrarle la documentación.Confidencialidad.-El personal de la empresa ELGYM, tiene estrictamente prohibido el compartir información, con cualquier entidad privada o pública, acerca de la empresa a la cual se le pida; debida a que la confidencialidad respalda los resultados de la producción.Administración de inventarios Los inventarios más comunes son los de: • Materias primas, • Productos en proceso • Productos terminados. • Materiales y equipos. Tipo de proceso que se usara: Producción continua las materias primas se adquieren con anticipación y el producto terminado permanece poco tiempo en el inventario. Órdenes específicas la materia prima se adquiere después de recibir el pedido o la orden y el producto terminada prácticamente se entrega inmediatamente después de terminado. Producción por proceso de montaje requiere, en general, más inventarios deADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)25
  • 43. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” productos en proceso que los sistemas continuos pero menos que los procesos por órdenes. Aspectos básicos: • • • •Cuantas unidades deberían ordenarse (o producirse) en un momento dado En que momento debería ordenarse (o producirse) el inventario Que artículos del inventario merecen una atención especial Puede uno protegerse contra los cambios en los costos de los artículos de los inventarios6.6.1. Sistema de Inventarios a utilizar Recursos Y Capacidades  CUADRO Nº 15 NaturalezaTipoFísicos TangiblesFinancierosNo Humanos Intangibles HumanosClasificación MaquinariaDetalle 01 Cocina sémi Industrial 01 Incubadora de tanda Eléctrico Infraestructura 01 local con dos habitaciones distribuido en almacén, producción 01 Computadora en administración Mobiliario y equipo (f) 01 Mesa de trabajo Autoprohibición de materia prima (leche) Insumos Insumos proporcionados por proveedores (cultivo, leche en polvo, colorante, saborizante, etc.) Ind. Alimentaría ELGYM trabaja con capital propio y capital financiado. 01 Lactodensímetro Tecnológicos 01 Termómetro 01 Cinta peachimetrica Marca propia en productos Organizativos alimenticios No cuenta con imagen de Empresa Cuenta con personal de ventas con Experiencia o sin experiencia previa. Conocimiento El personal Administrativo con Calidad de servicio preparación Universitaria Capacidad (capacidades técnicas), profesional Existencia de calidad de servicio y capacidad de atención al cliente.ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)26
  • 44. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”6.6.2. Planeación de adquisición de suministros Flujo grama del proceso de adquisición de suministros y DistribuciónINICIOPedido de materiales Transporte Revisión de calidad Decisió nDevoluciónCompra de materia prima Almacé nProceso de Elaboració n Salida del proceso Transporte Proceso de distribución BoletaEfectivo recibido del cliente ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I) BoletaFin27
  • 45. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”CAPITULO VII ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN 7.1.Naturaleza y constitución de la Empresa 7.1.1. Modalidad de Organización • Industria Alimentaria ELGYM S..R .Ltda. 7.1.2. Régimen tributario Régimen Especial de Renta Obligaciones de un contribuyente del RER • Solicitar autorización para imprimir comprobantes de pago • Llevar los libros o registros contables que corresponden a su régimen • Declarar y pagar sus obligaciones tributarias, así como efectuar y pagar las retenciones que señala la ley, de acuerdo con el cronograma de pagos aprobado por la SUNAT. • Comunicar cualquier cambio en la información que proporcione al RUC, como en los casos de la fecha de inicio de las actividades, cambio de domicilio, de representantes legales, de denominación o razón social y el nombre comercial, entre otros. • Comprobantes de pago y documentos a emitir • Facturas, boletas de venta, tikets o cintas de maquina registradoras, liquidaciones de compra, guías de remisión, notas de crédito y notas de debito. • Tributos afectos • Impuesto a la Rentas – Tercera Categoría (actividades de industria 1.5% de los ingresos mensuales) • Impuesto General a las ventas 19%ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)28
  • 46. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”7.2.Estructura organizacional JUNTA GENERAL DE SOCIOS GERENTE GENERALCONTABILIDADPRODUCCIONRR HH Y ABASTECIMIENTOMARKETING Y VENTAS7.3.Manual de Organización y Funciones Ver Anexo I7.4.Cultura Organizacional • Declaraciones formales de la filosofía organizacional, organigramas, credos, misión, materiales usados en el reclutamiento y la selección, y socialización. • Diseño de espacios físicos, fachadas, instalaciones, edificios. • Manejo deliberado de papeles, capacitación y asesoría por parte de los líderes. • Sistema explícito de premios y reconocimiento, criterios de promoción. • Aquello a lo cual los líderes prestan atención, lo que miden y controlan. • Reacciones del líder ante incidentes y crisis muy importantes de la organización (épocas en que la supervivencia de la empresa está en peligro, las normas son poco claras o se ponen en tela de juicio, ocurren episodios de insubordinación, sobrevienen hechos sin sentido o amenazadores, etc.)ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)29
  • 47. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”7.5.Administración del Potencial Humano Nuestra filosofía es la elección de la persona adecuada para un puesto adecuado y un costo adecuado que permita la realización del trabajador en el desempeño de su puesto y el desarrollo de sus habilidades y potenciales a fin de hacerlo más satisfactorio y asimismo y a la comunidad en que se desenvuelve para contribuir, de esta manera, a los propósitos de organización. Consideramos tres principios fundamentales en la administración de nuestro personal: • • •Colocación en el puesto que le corresponde Orientación en las labores encomendadas Ética profesionalNuestra responsabilidad con los trabajadores: • •Ofrecer calidad de vida en el trabajo en equilibrio con la vida extra laboral Favorecer la iniciativa, autonomía y creatividad en el trabajo•Proporcionar un empleo lo más estable posible•Facilitar la reinserción laboral a una persona accidentada.•Favorecer una formación permanente que asegure su calificación, crecimiento intelectual y sobre todo su "empleabilidad" en un futuro, ante los posibles avatares por los que pueda pasar la empresa o circunstancias personales•Facilitar asistencia sanitaria cuando se precise, más allá de la legalmente exigible•Atender posibles necesidades acuciantes ante posibles problemas puntuales humanos o familiares•Beneficiarse de los productos de la empresa a precio más económico que el de venta.ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)30
  • 48. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” • •7.6.Aportar información transparente sobre la situación de la empresa y sus perspectivas de futuro. Celebrar colectivamente éxitos alcanzados o reconocimientos recibidosResponsabilidad Social • •Servir a la sociedad con productos útiles y en condiciones justas. Crear riqueza de la manera más eficaz posible.•Respetar los derechos humanos con unas condiciones de trabajo dignas que favorezcan la Seguridad y Salud laboral y el desarrollo humano y profesional de los trabajadores.•Procurar el auto continuidad de la empresa y, lograr un crecimiento razonable.•Respetar el medio ambiente. Evitar en lo posible cualquier tipo de contaminación. Minimizar la generación de residuos. Racionalizar el uso de los recursos naturales y energéticos.•Cumplir con rigor las leyes, reglamentos, normas y costumbres, respetando los legítimos contratos y compromisos adquiridos.•Procurar la distribución equitativa de la riqueza generada.ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)31
  • 49. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”CAPITULO VIII PLAN DE INVERSION RUBROVALOR UNITARIO (S/.)UNIDADES REQUERIDASCOSTO TOTAL40140Cocina semi industrial2001200Licuadora semi industrial2201220Incubadora1501150Balanza digital1501150Termómetro40140Lactodensímetro30130Brixometro5501550PH – metro30130Probeta20120HERRAMIENTAS120Varios120MUEBLES ENSERES100Varios100TOTAL ACTIVOS FIJOS 2.-GASTOS PRE OPERATIVOS1650Licencia de funcionamiento.150FIJOS(S/.)VARIABLES (S/.)1.-ACTIVO FIJO INFRAESTRUCTURA Local…………………. MAQUINARIA EQUIPO1650ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)15032
  • 50. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” Carné sanitario3030Estatuto120120Gastos de constitución legal200200TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS5005003.- CAPITAL DE TRABAJO Materia prima insumos850Varios850Mano de obra502100TOTAL CAPITAL DE TRABAJO100010004.- COSTOS INDIRECTOS Gastos administrativos200Gas35200Luz y agua3535Transporte2020Útiles de oficina1515Mantenimiento del local1515135Gastos de venta Publicidad8080TOTAL COSTOS INDIRECTOS350350TOTAL3500Modelo de financiamiento • Elio Nolasco Carbajal • Yudith Caballero Palomino • Guido Nolasco Carbajal TOTAL DE INVERSION Financiamiento (Familiares) 8.1.16501850s/.1000.00 s/.1000.00 S/.1000.00 S/. 3,000.00 S/.2000.00Estructura de costos Costos de producción Saber calcular el costo de producción es un aspecto clave en el funcionamiento de una empresa. A continuación describiremos los pasos a seguir para determinar el costos de producción. Producción Mensual • 200 Botellas de Yogur en botellas de un litro • 500 botellas de néctar en 310 mililitros Producción Semanal (12 días laborales x mes) • 50 Unidades de botellas de Yogur • 125 unidades de botellas de néctar Nº de trabajadores • 2 personas.ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)33
  • 51. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” Costos directos de fabricación Materia prima, insumos y materiales Realizamos el costeo de la materia prima, insumos y materiales necesarios para la fabricación de Yogur. Yogur natural  CUADRO Nº 15 Concepto Costo de fabrica Leche líquida Leche en polvo Azúcar Fresa Saborizante Colorante Cultivo Papel Aluminio Envases Etiqueta Gas Uso de equipos Gastos administ. Agua y luz (otros)UnidadLitro Kilo Kilo Kilo Litro Litro Litro Unid. Unid. Unid. Unid. Hora DíaPrecio S/.Cantidad utilizada1.2 6 2 1.5 100 80 40 0.05 0.5 0.07 34 0.45 5.83 Sub. – Total S/. ImprevistosCosto Total s/.50 0.5 5 10 0.03 0.02 0.15 50 50 50 0.25 660 3 10 15 2.5 1.28 5.9 2.5 25 3.5 8.5 2.70.754.37 144.23 5.77ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)34
  • 52. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” Total S/.150.00 Néctar de mango  CUADRO Nº 15 COSTO DE PRODUCCION DEL NECTAR EN 500 UNID. PARA 310 MILLITROS Concepto Unidad Precio S/. Cantidad Costo Total s/. utilizada Costo de fabrica Pulpa de fruta kilo 7.5 30 225 Azúcar Kilo 2 15 30 Agua litros 0.03 40 1.2 CMC Kilo 1.12 0.84 0.94 Acido cítrico kilo 0.5 1.5 0.75 Benzoato de sodio kilo 0.5 0.25 0.125 Meta bisulfito de sodio kilo 0.26 0.04 0.0104 Envases 310 ml Unid 0.2 500 100 Tapas plásticas Unid. 0.02 500 10 Etiqueta Unid. 0.06 500 30 Gas Unid. 35 1 35 Sub. – Total S/. 433.03 Imprevistos 4% 17.32 Total S/. 450.3ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)35
  • 53. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”Mano de obra Para este volumen de producción se requiere la participación de 02 personas: • 01 Jefe de producción S/. 50.00 Mensual • 01 operario S/. 50.00 Mensual Calculemos la remuneración mensual que percibirán, considerando 12 días de trabajo mensual.  Cuadro nº 16 Trabajador Cantidad Salario S/. - Jefe de Producción 1 Unitario Total - operario 1 50.00 50.00 50.00 50.00 Total S/. 150.00 Presentamos el resumen de costos directos de fabricación mensuales:  Yogurt Materia Prima e Insumos = • Yogur natural = • Néctar de fruta =1050.00 600.00 450.00Mano de obra = 100.00 (mensual) ----------------------------------------------------------------Total costos directos (S/.) = 1150.00 La empresa genera mensualmente la siguiente relación de gastos indirectos: ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)36
  • 54. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” Depreciación mensual = 19.82 Limpieza y desinfección. = 15.00 Reparación, Mantenimiento. = 15.00 Servicios (Luz, Agua y otros) = 35.00 -------------------------------------------------------------Total costos indirectos. (S/.) = 84.8 Gastos del periodo Gastos administrativos. = 50.00 Alquiler de local. = 40.00 Materiales de administración. = 10.00 -------------------------------------------------------------Total gasto periodo (S/.) = 100.00Costo Total de fabricación Costos directos = 1150.00 Costos indirectos. = 84.80 Gastos del periodo = 100.00 ---------------------------------------------------------------Total costos de fabricación (S/.) = 1334.80 8.2.Análisis de precios o tarifasCosto unitario de producción Para conocer cual es el costo unitario de producción hemos de dividir el costo total de fabricación entre el numero de botellas producidas mensualmente Costo Unitario=Costo de Producción ------------------------------Producción Mensual 884.76 -----------200Costo Unitario (yogurt)=Costo UnitarioCosto de producción ------------------------------Producción Mensual=Costo Unitario (néctar)=735 ------------= 4.42= 1.47ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)37
  • 55. PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.” 500 El costo unitario de producción de cada litro de Yogurt de fruta es de S/. 3.70 Podemos seguir precisando este cálculo obtenido:8.3.Supuestos y proyección de Estados FinancierosADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)38
  • 56. FLUJO DE CAJA PROYECTADO 2008  Cuadro nº 18 MESES 0TOTALEFMAMJJASONDINGRESO15501550155015501550155015501550155015501550155018600VENTAS(YOGURT)8008008008008008008008008008008008009600VENTAS(NECTAR)7507507507507507507507507507507507501435.101435.101435.1041435.101435.101435.101435.101435.101435.101435.101435.101435.109000 17,221.25COSTO FIJO284.8284.8284.8284.8284.8284.8284.8284.8284.8284.8284.8284.83417COSTO VARIABLE1150.41150.41150.41150.41150.41150.41150.41150.41150.41150.41150.41150.413804.25GASTOS NO DESEMBOLSABLES21.6521.6521.6521.6521.6521.6521.6521.6521.6521.6521.6521.65259.75(-)AMORTIZACION202020202020202020202020(-)DEPRECIACION1.651.651.651.651.651.651.651.651.651.651.651.6519.75UTILIDAD (A.D.I.I.)93.2593.2593.2593.2593.2593.2593.2593.2593.2593.2593.2593.251118.99IMPUESTOS (19%)17.7217.7217.7217.7217.7217.7217.7217.7217.7217.7217.7217.72212.61UTILIDAD (D.D.I)75.5375.5375.5375.5375.5375.5375.5375.5375.5375.5375.5375.53906.39GASTOS NO DESEMBOLSABLES1.651.651.651.651.651.651.651.651.651.651.651.6519.80DEPRECIACION1.651.651.651.651.651.651.651.651.651.651.651.6519.8REINVERSIONEGRESO240INVERSION-35000FINANCIAMIENTO-20000AMORTIZACION FLUJO NETO DE FONDOS46.235 -350046.23546.23546.23546.23546.23546.23546.23546.23546.23546.23546.23530.9530.9530.9530.9530.9530.9530.9530.9530.9530.9530.9530.95554.82 371.37
  • 57. FLUJO DE CAJA PROYECTADO ANUALMENTE  Cuadro nº 19 AÑOS 012345INGRESO18600204602250624756.627232.26VENTAS(YOGURT)9600105601161612777.614055.36VENTAS(NECTAR)900099001089011979.0013176.90EGRESO17221.2518082.3218986.4319935.7520932.54COSTO FIJO3417.003587.853767.243955.604153.38COSTO VARIABLE13804.2514494.4715219.1915980.1516779.16259.75221.97(-)AMORTIZACION240132.32 112.5779.19 59.44(-)DEPRECIACION19.75202.22 19.75179.71 159.96 19.7519.7519.75GASTOS NO DESEMBOLSABLESUTILIDAD (A.D.I.I.)1119.00IMPUESTOS(19%)212.612155.71 409.593339.86 634.574688.53 890.826220.53 1181.90UTILIDAD (D.D.I)906.391746.132705.293797.715038.63GASTOS NO DESEMBOLSABLES19.819.7519.7519.7519.75DEPRECIACION19.819.7519.7519.7519.75554.82554.82554.82554.82554.82371.371211.062170.223262.644503.56INVERSION3500FINANCIAMIENTO2000CAPITAL1500AMORTIZACION FLUJO NETO DE FONDOS-3500
  • 58. ESTADO DE GANANCIAS (1 MES)  CUADRO Nº 20 VENTAS Yogurt Néctar COSTO DE VENTA Yogurt Néctar UTILIDAD BRUTA gastos administrativos pago de personal pago de local depreciación acumulada agua y luz UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Impuestos UTILIDAD NETA700 200 500 2000 800 1200 244.82 50 100 40 19.82 35 1055.18 17.72 1037.46ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO PRIMER AÑO  CUADRO Nº 21 VENTAS Yogurt Néctar COSTO DE VENTA Yogurt Néctar UTILIDAD BRUTA gastos administrativos pago de personal pago de local depreciación acumulada agua y luz UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Impuestos UTILIDAD NETA8400 2400 6000 24000 9600 14400 244.82 50 100 40 19.82 35 15355.18 212.61 15142.57
  • 59. Punto de equilibrio El punto de equilibrio es la mínima cantidad de unidades que se debe vender para cubrir los costos fijos de producción. Sobre este nivel de ventas la empresa obtiene ganancias y por debajo de el pierde. Conocer el punto de equilibrio permite saber el mínimo de unidades a producir y planificar la estrategia de ventas a seguir. Para calcular el punto de equilibrio debemos hacer una clasificación de los costos directos, indirecto y gastos del periodo en las cuales incurre la empresa mensualmente para la fabricación de Yogures: Costos variables Materia prima e insumos=1050.00Yogurt = 600.00 Néctar = 450.00 ---------------------------------------------------------------Total Costos Variables. (S/.) = 1050.00 Costos fijos Mano de obra directa = 100.00 Costos indirectos = 84.80 Gastos del periodo = 100.00 ---------------------------------------------------Total Costos Fijos. (S/.) = 284.80 Costo Variable Unitario=Costo Variable Total --------------------------Producción MensualCosto Variable Unitario (yogurt) = Costo Variable Unitario=3.00Costo Variable Unitario (néctar)=Costo Variable Unitario0.9=1050.00-450.00 -------------------2001050.00-600.00 -------------------500
  • 60. Pe=Costo Fijo ------------------------------------------Precio de Venta – Costo de VentaPunto de Equilibrio (yogurt) Punto de Equilibrio==284.80 -------------4.00-3.00284.8El punto de equilibrio indica que la empresa debe vender mensualmente 284.17 Litros de Yogurt (en promedio). Punto de Equilibrio (néctar) Punto de Equilibrio==284.80 -------------1.50-0.9474.67El punto de equilibrio indica que la empresa debe vender mensualmente 474.67 Litros de néctar (en promedio), lo que representa el 78% de su producción mensual Grafica del punto de Equilibrio (yogurt) PE= CF / (PV – CUV) Donde: PE=284.8/(4.00-3.00).
  • 61. Grafica del punto de Equilibrio (néctar) PE=284.8/(1.50-0.90) PE=474.67CV = 0.90 PE= 474.67 unid. CF = 284.801.50 Evaluación financiera del plan de negocios 8.6.1. VAN = − I +VAN FC1 (1 + i )i = Costo de Oportunidad del Capital (COK) i = 14% VAN = S/.3.064.22 Proyectado en 05 años (Periodo en años) 8.6.2TIRTIR = 38% Proyectado en 05 años (Periodo en años)
  • 62. CAPITULO IX PLAN DE IMPLEMENTACIÓN Y DE CONTINGENCIAS 9.1.Plan de contingencia • • • • • •9.2.Tomar en consideración la acción social histórica. Evaluación de demandas sociales y consideración de efectos en los grupos interesados. Estudio de los impactos sociales de la actividad. Programas de Recursos de empresas de interés Disponibilidad de caja chica Optar por los recursos propios para afrontar la escasez de la materia primaImplementación y cronograma de actividades  CUADRO Nº 22 PERIODO DE EJECUCIÓNNº ACTIVIDADES1 2 3 4 5 6Formulación del plan de PPPI, Investigación de mercado Formulación del plan de negocios Firma y consolidación de la sociedad bajo acta Implementación con equipos y materiales operativizacionSETIEMBRE 2007 1 2 3 4 XX XOCTUBRE 2007 1 2 3 4NOVIEMBRE 2007 1 2 3 4DICIEMBRE 2007 1 2 3 4XXX XXXXX XXX X9.2.1. Objetivos Objetivos Corporativos: • Consolidar las operaciones de producción. • Expansión a diferentes segmentos de mercado insatisfecho. • Sistematizar las operaciones: Tener un control detallado. Objetivos Funcionales: • Mantener en los directivos el poder de las decisiones. • Fomentar la retroalimentación del personal y de los clientes hacia gerencia, para conocer cuales es la opinión de los clientes y que problemas perciben el equipo empresarial. • Mejorar la cadena de abastecimiento de insumos para la preparación de los productos
  • 63. Objetivos del negocio: • • • •Realizar estrategias de fidelización: Implantación de tarjeta Frulight Card. Desarrollar nueva variedad de productos competitivos que puedan ofertarse al mercado. Se piensa lanzar un línea de néctares con frutas de la zona. Mejorar la presentación de sus productos, así como su preparación. Es decir innovar en variedad de diseños y sabores. Negociación con proveedores importantes que otorguen más plazos de crédito. Esto es para obtener financiamiento indirecto.9.2.2. Indicadores de alerta • Ingreso per cápita • Población económicamente activa • La inflación • Variación de los precios de los insumos • Escasez de recursos metería prima (Leche) 9.2.3. Implementación de Estrategias Estrategia Funcional de producción: • Ampliación e implementación de equipos modernos para la producción Cocina seme industrial, congeladora, Equipos de Laboratorio, etc. • Brindar al equipo Empresarial la adecuada vestimenta de trabajo para contribuir a la buena presentación y seguridad de los alimentos. • Realizar un estudio de factibilidad sobre la expansión de la empresa hacia otros Segmentos de mercado a nivel de la región Apurímac. Estrategia Funcional de comercialización: ••La correcta identificación del grupo objetivo de clientes, permitirá una idónea dirección de esfuerzos de la estrategia comercial, buscando ahora una mayor publicidad y promoción de Industrias ELGUIM para posicionarse mas en el mercado y como empresa para buscar diferenciación más allá de los productos por sí mismos. Se necesita nueva tecnología para sistematizar los datos, así ahorrar tiempo y obtener información rápidamente para tener un mayor control y contribuir a una buena toma de decisiones. ÇEstrategia funcional de financiación: •Obtención de financiamiento que permita desarrollar la tecnología necesaria para la mejora de procesos. El financiamiento puede orientarse hacia la búsqueda de apoyo en instituciones de fomento de
  • 64. las Pymes (bancos, cooperativas o cajas municipales), que contribuyan al desarrollo del negocio.Estrategia funcional de compras: • • •Alianzas estratégicas con los proveedores las cuales deben afianzarse aún más para lograr una perfecta comunicación entre ambos, buscando en ellos un socio con quien compartir Objetivos comunes y así poder lograr eficiencia en el abastecimiento de productos y poder ofrecerlos a los clientes. La compra de volúmenes y/o cantidades mayores permite un ahorro, debido a que hay una economía de escala.9.2.4. Administración del plan de contingencia El plan de contingencia será situacional y proactiva mediante analizando situaciones ambientales internas y externas, capacitación de personal y Responsabilidad.
  • 65. CONCLUSIONES•Las empresas dedicadas a la industrialización y comercialización de productos como es el néctar y el yogurt, tienen grandes posibilidades de desarrollo, sin embargo se enfrenta a muchos competidores en el mercado local y regional.•De acuerdo al estudio de mercado realizado se detectó que el 98% de la población consume nuestro producto como es el néctar y el yogurt por el alto valor nutritivo•Debido a la existencia de gran cantidad de competidores, la mejor estrategia a desarrollar nuestro producto es la presentación de calidad y cubrir las expectativas de los clientes además considerando todas los resultados del estudio de mercado
  • 66. RECOMENDACIONES •La incursión en la creación de la empresas o negocios hoy en día es de suma importancia por que permite el desarrollo económico, cual fuera la naturaleza de estas, asimismo el desarrollo del plan de negocios permite que las empresas determinen todos los factores que s e considere y se guíen a través de esta.•El estado debe impulsar la creación de MYPES mediante el apoyo financiero y el cambio de las políticas tributarias a favor de estas pequeñas unidades económicas.•Se debe dar un apoyo más directo por parte de los decentes de la carrera e involucrar a todos en esta iniciativa bastante importante para los futuros profesionales y empresarios del país.•Se debe difundir y poner en práctica el desarrollo de planes de negocios en toda actividad empresarial ya que constituye un documento esencial en la puesta en marcha de un negocio.•Todo esto hace que pensemos que muchos de los problemas económicos que tiene nuestros países se solucionarían tomando a este sector como motor de la economía nacional, incluso de nuestras regiones.
  • 67. BIBLIOGRAFIA. Fuentes bibliograficas: •BERNILLA, Magaly ; 1er edición- manual practico para formar MYPES micro y pequeñas empresas.(2005)•CHIAVENATO, Adalberto; quinta edición - Introducción a la teoría general de THOMAS S. BATEMAN Y SCOTT A. SENELL (2004) “Administración una ventaja competitiva”. Mc GRAW-HILL Interamericana editores, S.A. DE C.V.•LIC. M BERNILLA P. (2005) “Manual Practico para Formar MYPES Micro y Pequeña Empresa” Editora Grafica Bernilla EDIGRABER Lima – Perú (Biblioteca - UNAMBA)•HITT MICHAEL A. IRILAND R. DUANE Y Otros (1999) “Administración Estratégica” México. (Biblioteca - UNAMBA)•DAVID FRED R (1997) “Conceptos de Administración Estratégica” México (Biblioteca - UNAMBA)•STEPHEN P. ROBBINS (1999) “Comportamiento Organizacional” 8va. Edición Editorial Prentice Hall México (Área Universitaria)•CHIAVENATO IDALVERTO (2000) “Administración de Recursos Humanos” 5ta Edición Editora: Lyly Solano Arévalo Colombia.•KOTLER PHILIP Y ARMSTRONG GARY (2001) “Marketing” 8tava. Edición Editora Marisa de Anta México. (Área Universitaria)•AAKER DAVID A. Y Otros (2003) “Investigación de Mercados” 4ta Edición México. (Biblioteca - UNAMBA)•RICHART L. DAFT (2000) “Teoría y Diseño Organizacional” 6ta Edición por Internacional Thomson Editores S.A.•SANCHEZ Y GREDA Luís “Formulación de Proyectos de Inversión” Editorial San Marcos Lima. (Biblioteca - UNAMBA)•ANDIA VALENCIA WALTER (2003) “Proyecto de Inversión: Guía para su Formulación y Evaluación Estratégica” Centro de Investigación y Capacitación Empresarial, Lima.
  • 68. •GONZALES ISQUIERDO Jorge Y CASTAÑEDA Julián (1995) “Contabilidad Finanzas y Economía para pequeñas y medianas Empresas” 2da. Edición (Biblioteca - UNAMBA)Fuentes Internet: .  http://www.monografias.com/trabajos6/prod/prod.shtml.  http://es.wikipedia.org/wiki/Finanzas.  Htt://
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