Trabajo Final Contabilidad Financiera Gerencial

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    05-Dec-2015

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contabilidad financiera

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Estados de Situacin FinancieraEstado Financiero Individual al Cuarto Trimestre del Ao2010(En miles de nuevos soles)GLORIA S.A.

12/31/1012/31/09Activo/Activo Corriente/Efectivo y Equivalentes de efectivo/78,586101,404Inversiones Financieras/00Activos Financieros al Valor Razonable con cambios en Ganancias y Prdidas/00Activos Financieros Disponibles para la Venta/00Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento/00Activos por Instrumentos Financieros Derivados/00Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)/383,001359,654Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto)/120,446211,496Otras Cuentas por Cobrar (neto)/56,52435,491Existencias (neto)/407,939273,361Activos Biolgicos/00Activos no Corrientes mantenidos para la Venta/00Gastos Contratados por Anticipado/15,99518,639Otros Activos/00Total Activo Corriente/1,062,4911,000,045

Activo No Corriente/Inversiones Financieras/84,13877,870Activos Financieros Disponibles para la Venta/00Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento/00Activos por Instrumentos Financieros Derivados/00Inversiones al Mtodo de Participacin /00Cuentas por Cobrar Comerciales/00Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas/120,275130,437Otras Cuentas por Cobrar/00Existencias (neto)/00Activos Biolgicos/00Terrenos4,4331,864Inversiones Inmobiliarias/00Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto)/857,109775,336Activos Intangibles (neto)/00Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos/00Crdito Mercantil/00Total Activo No Corriente/1,065,955985,507TOTAL ACTIVO/2,128,4461,985,552

Pasivo y Patrimonio/Pasivo Corriente/Sobregiros Bancarios /3114Obligaciones Financieras/64,08195,168Cuentas por Pagar Comerciales /276,695173,827Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas/1,1055,895Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes/54,67827,182Otras Cuentas por Pagar/62,75446,620Provisiones /00Pasivos mantenidos para la Venta/00Total Pasivo Corriente/459,316348,806

Pasivo No Corriente/Obligaciones Financieras/342,603377,312Cuentas por Pagar Comerciales /0727Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas/00Pasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos/88,78987,772Otras Cuentas por Pagar/00Provisiones /00Ingresos Diferidos (netos)/00Total Pasivo No Corriente/431,392465,811Total Pasivo/890,708814,617

Patrimonio Neto/Capital/255,843255,843Acciones de Inversin/26,16426,164Capital Adicional/00Resultados no Realizados/00Reservas Legales/51,17951,179Otras Reservas/139,612139,612Resultados Acumulados/764,940698,137Diferencias de Conversin/00Total Patrimonio Neto/1,237,7381,170,935TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO/2,128,4461,985,552

Estado Financiero Individual al Cuarto Trimestre del Ao2012(En miles de nuevos soles)GLORIA S.A.Del 31/12/2011 al 31/12/201212/31/1212/31/11Activos/Activos Corrientes/Efectivo y Equivalentes al Efectivo/60,59889,580Otros Activos Financieros/00Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)/348,175330,372Otras Cuentas por Cobrar (neto)/41,85730,711Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas/26,28578,056Inventarios/567,477424,347Activos Biolgicos/00Activos por Impuestos a las Ganancias /00Gastos Pagados por Anticipado/6,1876,155Otros Activos/00Total Activos Corrientes/1,050,579959,221

Activos No Corrientes/Otros Activos Financieros/77,87077,870Cuentas por Cobrar Comerciales/00Otras Cuentas por Cobrar/40,49232,885Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas/96,545107,978Activos Biolgicos/00Propiedades de Inversin/00Propiedades, Planta y Equipo (neto)/1,165,8521,085,832Activos Intangibles (neto)/5,4735,550Total Activos No Corrientes/1,386,2321,310,115TOTAL DE ACTIVOS/2,436,8112,269,336

PASIVO Y PATRIMONIOPasivos Corrientes/Otros Pasivos Financieros /130,481126,267Cuentas por Pagar Comerciales /260,498244,184Otras Cuentas por Pagar/187,694132,174Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas/32,3718,550Provisiones /00Pasivos por Impuestos a las Ganancias /20,0935,523Total Pasivos Corrientes/631,137516,698

Pasivos No Corrientes/Otros Pasivos Financieros /311,204321,309Cuentas por Pagar Comerciales /00Otras Cuentas por Pagar/00Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas/00Pasivos por Impuestos a las Ganancias Diferidos/94,95495,355Provisiones /00Provisin por Beneficios a los Empleados/00Otros Pasivos/00Ingresos Diferidos (netos)/00Total Pasivos No Corrientes/406,158416,664Total Pasivos /1,037,295933,362

Patrimonio /Capital Emitido/382,502255,843Primas de Emisin/00Acciones de Inversin/39,11726,164Acciones Propias en Cartera/00Otras Reservas de Capital/75,34151,179Resultados Acumulados/902,5561,002,788Otras Reservas de Patrimonio/00Total Patrimonio /1,399,5161,335,974TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO/2,436,8112,269,336

Estado de ResultadosEstado de Gancias y PrdidasGLORIA S.A.Del 31/12/2009 al 31/12/2010Por el Periodo acumulado del 1 de Enero de 2010 al 31 de Diciembre de 2010Por el Periodo acumulado del 1 de Enero de 2009 al 31 de Diciembre de 2009Ingresos Operacionales/Ventas Netas (ingresos operacionales)/2,287,5932,006,165Otros Ingresos Operacionales/00Total de Ingresos Brutos/2,287,5932,006,165Costo de Ventas (Operacionales)/-1,715,901-1,556,227Otros Costos Operacionales/00Total Costos Operacionales/-1,715,901-1,556,227Utilidad Bruta/571,692449,938Gastos de Ventas/-182,411-161,671Gastos de Administracin/-79,222-74,481Ganancia (Prdida) por Venta de Activos/-150831Otros Ingresos/6,58928,919Otros Gastos/-6,974-7,149Utilidad Operativa/309,524236,387Ingresos Financieros/42,91258,717Gastos Financieros/-26,560-36,795Participacin en los Resultados de Partes Relacionadas por el Mtodo de Participacin/00Ganancia (Prdida) por Instrumentos Financieros Derivados/00Resultado antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta/325,876258,309Participacin de los trabajadores /-30,431-21,716Impuesto a la Renta/-83,180-54,962Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio/212,265181,631

Flujos de Caja Proyectados

Fuentes= ENTRADAS DE CAJABALANCE GENERALBALANCE GENERALUsos= SALIDAS DE CAJAal 31 del 12 del 2010al 31 del 12 del 2009$$FLUJO DE FONDOSFLUJO DE EFECTIVOACTIVO CORRIENTEACTIVO CORRIENTEDiferenciasFuentesUsosOperacinInversinFinanciacinCaja y Bancos78,586Caja y Bancos101,404(22818)(22818)NANANACuentas por cobrar559,971Cuentas por cobrar606,641(46670)(46670)4667055997161%Existencias407,939Existencias273,361134578(134578)(134578)Gastos pagados x adelant.15,995Gastos pagados x adelant.18,639(2644)(2644)2644

ACTIVO NO CORRIENTEACTIVO NO CORRIENTEInversiones204,413Inversiones208307(3894)(3894)389420441339%Terrenos4,433Terrenos1,8642569764384100%Edif. maq. & equipos857,109Edif. maq. & equipos775336(deprec. acumulada)(deprec. acumulada)Neto85,711
Richard: Richard:Depreciacin de 10% del valor de Edif. Maq & equiposNeto775336
Richard: Richard:Depreciacin del 10% del valor total de Edif. Maq. & Equipos(689625)689625AJUSTE

Activos intangibles0Activos intangibles00AJUSTE

ACTIVOS TOTALES2,128,4461,985,552PASIVO CORRIENTEPASIVO CORRIENTEFuentesUsosOperacinInversinFinanciacin

Impuestos por pagar54,678Impuestos por pagar27182274962749627496Prst. bancarios C.P.64,084Prst. bancarios C.P.95282(31198)31198(31198)Cuentas por pagar340,554Cuentas por pagar226342114212114212114212Porc. corrte. deuda L.P.0Porc. corrte. deuda L.P.000AJUSTE

PASIVO NO CORRIENTEPASIVO NO CORRIENTE

Prst. bancarios L.P.342,603Prst. bancarios L.P.377312(34709)34709AJUSTEFracc. tributario L.P.88,789Fracc. tributario L.P.877721017(1017)AJUSTEOtras Ctas.por Pagar0Otras Ctas.por Pagar727(727)

PATRIMONIOPATRIMONIO

Capital social282,007Capital social2820070Utilidad retenida190,791Utilidad retenida1907910Utilidad del ejercicio764,940Utilidad del ejercicio69813766803TotalPASIVO Y PATRIMONIO TOTAL2,128,4461,985,552

ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDASFLUJO DE FONDOS FLUJO DE EFECTIVOal 31 del 12 del 2010FuentesUsosOperacinInversinFinanciacin$Ingreso de ventas228759322875932287593Costo de ventas(1715901)1715901(1715901)Depreciacin00AJUSTEAmortizacin00AJUSTE

Utilidad bruta571692

Gastos de admnistracin(86196)86196(86196)Gastos de ventas(175972)175972(175972)

Utilidad operativa309524

Gastos financieros(26560)26560(13280)(13280)DISTRIBUCIN 50% op / 50% FinIngresos financieros4291242912428272DISTRIBUCIN % cxc / inv. Per700

Utilidad antes de imp.325876

Impuesto a la renta(83180)83180(83180)Participacin de Trabajadores(30431)Variacin Utilidad neta212,265de Caja Total3027260207667303894(878)1700OperacinInversinFinanciacin

ANALISIS FINANCIERO FLUJO DE EFECTIVOCOMPOSICIN ESTRUCTURALEFECTIVOEFECTIVOPROVISTO%APLICADO%OPERACIN0INVERSIN3894(3894)FINANCIACIN87826%Variacin CAJA170050%TOTAL00%3378100%

GRAFICO CIRCULAR

ndicesCAPITAL DE TRABAJO603,175

GRADO DE ENDEUDAMIENTO42%

ROTACIN DE CAPITAL DE TRABAJO379.3%

ROA15%

ROE17%

MARGEN NETO9%