Registros y Asientos Contables

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Registros y Asientos Contables

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"LOS COCOLISOS SRL"LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCESAl 01-01-2011CUENTASCUENTA I - ACTIVOS/S/10EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO10,000.00101Caja10,000.00104Cuentas Corrientes en Instit.Financ.0.0020MERCADERIAS2,500.00201Mercaderias manufacturadas2,500.0033INMUEBLES,MAQUINARIA Y EQUIPO20,000.00334Edificaciones Administrativas20,000.00TOTAL ACTIVO 32,500.00 CUENTASCUENTAII - PASIVOS/S/42COMPRAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS500.00421Facturas,boletas y otros doc. por Pagar500.00

TOTAL PASIVO 500.00

III -RESUMENTOTAL ACTIVO32,500.00TOTAL PASIVO-500.0050CAPITAL PATRIMONIO S/.32,000.00

Descripcion FECHADESCRIPCION DE LA OPERACIN

5/5/11Compra la empresa "El rodillo EIRL" con ruc 20800800800 mercaderia por S/. 2000.00 incluido el IGV al contado segn factura n 001-532 .Comprobante de retencin N 001225/10/11Vende a la empresa "El convidado de Piedra SRL" con ruc 20500500500 mercadera por un precio de S/. 2,800.00, segn factura n 001-01122 le cancelan 4 dias despues , comprobante de percepcin N 0001-1825/15/11Vende a la empresa comercial "Los Andes SRL" con ruc 20900900900 mercadera por un importe total de s/ 1,500.00 segn factura N 001-01123, al credito5/20/11Compra la empresa "Los desarrollados SAC" con ruc 20100200300 mercaderia con factura 001-987 mas IGV al contado por S/. 1,000.00.Comprobante de retencin N 00123

Compras_RetencionFORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: Mayo 2011RUC:20600900300APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: LOS BANANEROS SAC

NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CODIGO UNICO DE LA OPERACINFECHA DE VENCIMIENTO O FECHA DE PAGO COMPROBANTE DE PAGOO DOCUMENTON DEL COMPROBANTE DE PAGO N DOCUMENTO, N DE ORDEN DELFORMULARIO FSICO O VIRTUAL, N DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DE COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACININFORMACION DEL PROVEEDOR ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONESVALOR DE LAS ADQUISICIONESNO GRAVADASISCOTROS TRIBUTOS Y CARGOSIMPORTETOTALN DE COMPROBANTE DEPAGO EMITIDO POR SUJETONO DOMICILIARIO (2)CONSTANCIA DE DEPSITOREFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGOGRAVADAS Y/O DE EXPORTACINGRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS NO GRAVADASDE DETRACCIN (3)O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICATIPO(TABLA 10)SERIE O CODIGO DE LA DEPENDENCIA ADUANERA(TABLA 11) AO DEDOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES,DENOMINACION O RAZON SOCIALBASE IMPONIBLEIGV 18 5TIPON DEL EMISIN DE TIPO(TABLA 2)NMEROBASEBASE FECHADEFECHATIPOSERIECOMPROBANTE LA DUAIMPONIBLE IGVIMPONIBLE IGVNMERO DE CAMBIO(TABLA 10)DE PAGO O O DSI EMISINDOCUMENTO

15/5/111001532620800800800El Rodillo SRL1,694.92305.092,000.0125/20/111001987620100200300Los Desarrollados SAC1,000.00180.001,180.00

TOTALES2,694.92485.090.00.00.00.00.00.00.03,180.016014011 421(2) Slo para los casos de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.(3) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectu el depsito. 305.0856

COMPRAS 601 Mercad421compra de mercaderias con retencion401.11 2,694.92485.083,180.00

por el ingreso de las mercaderias al almacen201 mercad611 var.exist2,694.922,694.92

REGISTRO DE RETENCIONES

PERIODO: Mayo 2011RUC:20600900300APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: LOS BANANEROS SAC

N CorrelativoCOMPROBANTE DE RETENCIONCOMPROBANTE DE PAGOPROVEEDORRUCTIPO DETIPO DE TRANSACCIONIMPORTE DE TRANSACCIONTIPO(10)SERIENUMEROTIPO(10)SERIENUMERODEBEHABERSALDO6% RETENCION1200011221001532El Rodillo SRL20800800800Compra2,000.00120.002200011231001987Los Desarrollados SAC20100200300Compra1,180.0070.80Totales3,180.00190.80

pago de factura coniderando retencion42140114 1013,180.00190.82,989.20

PAGO DE RETENCION A LA SUNAT4011410110190.80190.80

Ventas_PercepcionFORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: Mayo 2011RUC:20600900300APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: LOS BANANEROS SAC

NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CODIGO UNICO DE LA OPERACINFECHA DE VENCIMIENTO O FECHA DE PAGO FECHA COMPROBANTE DE PAGOO DOCUMENTO INFORMACIN DEL CLIENTEVALORBASE IMPONIBLE DE LAOPERACIN GRAVADA IMPORTE TOTAL DE LA OPERACINIGV Y/O IPM OTROS TRIBUTOSIMPORTE TOTAL DELCOMPROBANTE DEPAGO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO DEFACTURADOEXONERADA O INAFECTA Y CARGOS QUETIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA VENCIMIENTOTIPO(TABLA 10)N SERIE O N DE LA SERIEDE LA MAQUINA REGISTRADORANMERODOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES,DENOMINACION O RAZON SOCIALDE LA0ISC NO FORMAN PARTE DEN DEL Y/O PAGOTIPO(TABLA 2)NMERO RUCEXPORTACINEXONERADAINAFECTA DE LACAMBIOFECHATIPOSERIECOMPROBANTE BASE IMPONIBLE(TABLA 10)DE PAGO O DOCUMENTO15/10/1110011122620500500500El Convidado de Piedra SRL2,372.88427.122,800.0025/15/1110011123620900900900Los Andes SRL1,271.19228.811,500.00

TOTALES3,644.070.00.00.0655.930.04,300.00

704011121

Por la venta al contado1217040114,300.003,644.07655.93

5/10/11Vende a la empresa "El convidado de Piedra SRL" con ruc 20500500500 mercadera por un precio de S/. 2,800.00, segn factura n 001-01122 le cancelan 4 dias despues , comprobante de percepcin N 0001-1825/15/11Vende a la empresa comercial "Los Andes SRL" con ruc 20900900900 mercadera por un importe total de s/ 1,500.00 segn factura N 001-01123, al credito

REGISTRO DE PERCEPCIONES

PERIODO: Mayo 2011RUC:20600900300APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: LOS BANANEROS SAC

N CorrelativoCOMPROBANTE DE PERCEPCIONCOMPROBANTE DE PAGO DENOMINACION O RAZN SOCIALPROVEEDORRUCTIPO DETIPO DE TRANSACCIONTIPO DE TRANSACCIONIMPORTE DE TRANSACCIONTIPO(10)SERIESERIENUMEROTIPO(10)SERIENUMERODEBEHABERSALDO6% RETENCIONSALDOPERCEPCION 2%102000118210011122El Convidado de Piedra SRLEl Rodillo SRL20500500500VentaCompra2,800.00120.0056.00

Totales2,800.00120.0056.00

10140113 121POR EL COBRO DE LA FACTURA INCLUIDO PERCEPCION4,300.004,214.0086.00

40113101POR PAGO A LA SUNAT DE LAS PERCEPCIONES86.0086.00

KARDEXFORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

PERODO:Jan-12RUC:20111222333APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:LOS BUENMOZOS SRLESTABLECIMIENTO (1):CDIGO DE LA EXISTENCIA:TIPO (TABLA 5):DESCRIPCIN:MERCADERIA "X"CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):7MTODO DE VALUACIN:PEPS

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NMERO (TABLA 12)1/1/12SALDO INICIAL2038.00760.001/2/12COMPRA5040.002,000.005040.002,000.00

1/5/12venta2038.00760.00540.00200.004540.001,800.001/10/12compra2542.001,050.002542.001,050.00

TOTALES7582.003,050.002578.00960.00

(1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyentes.

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

PERODO: 01/01/2011RUC:20500800200APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:LOS COCOLISOS SRL ESTABLECIMIENTO (1):CDIGO DE LA EXISTENCIA:TIPO (TABLA 5): 01DESCRIPCIN:MERCADERIA "X"CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):7MTODO DE VALUACIN:PROMEDIOconsolidado tv y radiosno tocarDOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NMERO (TABLA 12)1/1/11SALDO INICIAL5200.001,000.00TV 10150.001,500.00RADIO1/4/11(01) Venta TV 2500.001,000.003200.00TVradio5350.001,750.005150.00RADIO1/6/11(02) Compra10210.002,100.0010210.00TV8160.001,280.008160.00RADIO1/8/11(01) Venta8500.004,000.003200.00TV10250.002,500.005150.00RADIO1/10/11(02) Compra10212.002,120.00TV10165.001,650.00RADIO1/16/11(01) Venta6423.732,542.38TV8296.612,372.88RADIO1/30/11(02) Compra8215.001,720.00TV8167.001,336.00RADIO

TOTALES541,129.0010,206.00392,320.3414,165.26

(1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyentes.

anexoanexoanexoFORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

PERODO: 01/01/2011RUC:20500800200APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:LOS COCOLISOS SRL ESTABLECIMIENTO (1):CDIGO DE LA EXISTENCIA:TIPO (TABLA 5): 01DESCRIPCIN:TELEVISIONESCDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):7MTODO DE VALUACIN:PROMEDIO

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NMERO (TABLA 12)1/1/11SALDO INICIAL5200.001,000.001/4/111(01) Venta TV 2200.00400.003200.00600.001/6/111(02) Compra10210.002,100.0013207.692,700.001/8/111(01) Venta8207.691,661.525207.701,038.481/10/111(02) Compra10212.002,120.00 15210.573,158.481/16/111(01) Venta6210.571,263.429210.561,895.061/30/111(02) Compra8215.001,720.0017212.653,615.06

TOTALES28637.005,940.0016618.263,324.9417212.653,615.06

(1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyentes.

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

PERODO: 01/01/2011RUC:20500800200APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:LOS COCOLISOS SRL ESTABLECIMIENTO (1):CDIGO DE LA EXISTENCIA:TIPO (TABLA 5): 01DESCRIPCIN:RADIOSCDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):7MTODO DE VALUACIN:PROMEDIO

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NMERO (TABLA 12)1/1/11SALDO INICIAL10150.001,500.001/4/111(01) Venta radio5150.00750.005150.00750.001/6/111(02) Compra8160.001,280.0013156.152,030.001/8/111(01) Venta10156.151,561.503156.17468.501/10/111(02) Compra10165.001,650.0013162.962,118.501/16/111(01) Venta8162.961,303.685162.96814.821/30/111(02) Compra8167.001,336.0013165.452,150.82

TOTALES26492.004,266.0023469.113,615.1813165.452,150.82

(1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyentes.6,940.12

CAJAFORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERODO: Mayo 2011RUC:20600900300APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: LOS BANANEROS SAC101 NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO FECHA DE DESCRIPCIN DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS O CDIGO NICO DE LA OPERACIN LA OPERACIN LA OPERACIN CDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR15/5/11Compra mercaderia al contado421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 2,000.00421/10125/20/11Compra mercaderia al contado421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 1,000.00 TOTALES0.03,000.00

ASIENTO DE CENTRALIZACION DEL LIBRO CAJA421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 3,000.00101CAJA3,000.00POR LOS EGRESOS DE EFECTIVO DEL MES , SEGN LIBRO CAJA

BANCOSFORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERODO: 01/01/2011RUC:20500800200APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:LOS COCOLISOS SRLENTIDAD FINANCIERA:BANCO CANTINENTALCDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:001*222-33636 NMERO CORRELATIVO OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS DEL REGISTRO O CDIGO FECHA DE MEDIO DE PAGO DESCRIPCIN DE APELLIDOS Y NOMBRES, NMERO DE TRANSACCIN BANCARIA, NICO DE LA OPERACIN LA OPERACIN (TABLA 1) LA OPERACIN DENOMINACIN O RAZN SOCIAL DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DECDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR CONTROL INTERNO DE LA OPERACIN11/2/11DEPOSITO DE APERTURABANCO INTERRBARRIOS101CAJA5,000.00-104/10121/6/11 Pago con cheque 50% de factura 001- 12345LOS GANADORES421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 0.01,994.20421/10431/12/11Pago con cheque factura 001-5656 pendiente de pago.Inicio de operaciones421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 0.0500.00421/10441/14/11Pago recibo por Honorarios 001-0666Vladimiro Pendeivis424HONORARIOS POR PAGAR0.01,500.00424/1041/16/11Cobro 40% factura n 001-0557El Centrico121FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 2,320.00-104/121 -- TOTALES7,320.003,994.20

ASIENTO DE CENTRALIZACION DEL LIBRO BANCO104CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS7,320.00101CAJA5,000.00121FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 2,320.00POR LOS INGRESOS A LA CUENTA CORRIENTE DEL MES SEGN LIBRO BANCOS421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 2,494.20424HONORARIOS POR PAGAR1,500.00104CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS3,994.20POR LOS EGRESOS DE DINERO DE LA CUENTA CORRIENTE DEL MES, SEGN LIBRO BANCOS

Libro Diario

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO: Mayo 2011RUC:20600900300APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: LOS BANANEROS SAC

NMERO CORRELATIVODEL ASIENTO O CODIGOUNICO DE LA OPERACINFECHA DE LA OPERACINGLOSA O DESCRIPCIONDE LA OPERACIN REFERENCIA DE LA OPERACINCUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTOCDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL CDIGO DENOMINACIN DEBE HABER O REGISTROCORRELATIVO DOCUMENTO (TABLA 8)SUSTENTATORIO15/31/11Centralizacion de las facturas del registro de Compras601Mercaderias 2,694.92 4011Impuesto General a las ventas485.08421Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar3,180.0025/31/11Por el ingreso de las mercaderias a almacen al costo201Mercaderias manufacturadas2,694.9261Mercaderias2,694.9235/31/11Por pago de facturas considerando retencion 6%421Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar3,180.0040114IGV-Regimen de retenciones190.80101Caja2,989.2045/31/11Por pago de la retencion del mes a la SUNAT40114IGV-Regimen de retenciones190.80101Caja190.80

55/31/11Por la centralizacion de las ventas del mes segn Registro de ventas121Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar4,300.004011Impuesto General a las ventas655.93701Mercaderias3,644.0765/31/11Por el cobro de la factura incluyendo percepcion101Caja2,800.0040113IGV-Regimen de Percepcin2,744.00121Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar56.0075/31/11Por pago a la SUNAT de la percepcin40113IGV-Regimen de Percepcin56.00101Caja56.00 TOTALES16,401.7216,401.72

planillaPLANILLA DE REMUNERACIONESMES DE JUNIO 2011DESCUENTOSNOMBRES.BASICOA FAMILIARTOTAL REMUNERACIONSNPAFPTOTAL DESCUENTOSNETO A PAGARAPORTES A ESSALUDM. OBLIGATORIOCOMISIONSEGUROESSALUDDIEGO ARMANDO MESSI1,500.000.01,500.00195.000.00.00.0195.001,305.00135.00EDSON ARANTES MARADONA1,300.0055.001,355.00176.150.00.00.0176.151,178.85121.95WALDIR CARRANZA1,200.000.01,200.000.0120.0021.0015.48156.481,043.52108.00AFP PRIMAJOSE LUIS SAENZ1,000.000.01,000.000.0100.0019.5013.60133.10866.9090.00AFP HORIZONTEtotales5,000.0055.005,055.00371.15220.0040.5029.08 4,394.27454.95 6215,000.0062255.00627454.954031454.954032371.154071220.00407240.50407329.084114,394.275,509.955,509.95Tasa de aporte obligatorio al fondo de pensiones (%) Prima de seguros (3) (%) Comisin variable (%) CTSs basicoa fam1/6 gratificaciontotalprovision mensual HORIZONTE10%1.36%1.95%DIEGO ARMANDO MESSI1,500.00 250.001,750.00145.83INTEGRA 10%1.16%1.80%EDSON ARANTES MARADONA1,300.0055.00216.661,571.66130.97PRIMA10%1.29%1.75%WALDIR CARRANZA1,200.000.0200.001,400.00116.67PROFUTURO10%1.42%2.14%JOSE LUIS SAENZ1,000.000.083.331,083.3390.28Fuente: SBS483.75GRATIFICACIONESDIEGO ARMANDO MESSI1,500.00 1,500.00250.00EDSON ARANTES MARADONA1,300.0055.001,355.00225.83WALDIR CARRANZA1,200.000.01,200.00200.00JOSE LUIS SAENZ1,000.000.01,000.00166.67 TOTAL842.50

VACACIONESDIEGO ARMANDO MESSI1,500.00 1,500.00125.00EDSON ARANTES MARADONA1,300.0055.001,355.00112.92WALDIR CARRANZA1,200.000.01,200.00100.00JOSE LUIS SAENZ1,000.000.01,000.0083.33TOTAL421.25

mayorizacionFORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERODO: ENERO 2011RUC:20500800200APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:LOS COCOLISOS SRLCODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)10 efectivo y equivalente de efectivo

cta 101 Caja

FECHA DENMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSASALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/1/111ASIENTO DE APERTURA10,000.001/31/117centralizacion ingresos caja11,333.001/31/118Egresos de efectivo del mes 19,515.811/31/119Ingresos de efectivo del mes5,000.00

TOTALES21,333.0024,515.81

cta 104 Ctas Ctes en Instit.Financieras

FECHA DENMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSASALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/31/118Egresos de cta cte del mes5,000.001/31/119Ingreso a cta cte del mes7,320.00 1/31/1110Egresos de cta cte del mes 3,994.20

TOTALES12,320.003,994.20

CTA 12

FECHA DENMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACINDEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/31/116por las ventas del mes16,715.001/31/117por cobro de las ventas del mes11,333.001/31/119cobro en cta cte de las ventas del mes2,320.00

TOTALES16,715.0013,653.00

CTA 201 FECHA DENMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACINDEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/1/111asiento de apertura2,500.001/31/113ingreso a almacen de las mercaderias compradas10,206.001/31/1111Por las salida de mercaderia de almacen a costo del mes6,940.12

TOTALES12,706.006,940.12

CTA 33inmueble maquinaria y equipo FECHA DENMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACINDEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/1/111asiento de apertura20,000.00

TOTALES20,000.000.0

CTA 39depreciacion acumulada FECHA DENMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACINDEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/31/1116provision ajuste por depreciacion72.91

TOTALES0.072.91

CTA 4011tributos y aportes a l sistema de ppensiones y salud por pagar FECHA DENMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACINDEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/31/112IGV por compras del mes1,928.611/31/116igv por ventas del mes2,549.751/31/1112essalud segn planilla454.951/31/1112onp segn planilla371.151/31/1112fondo de pensiones afp segn planilla220.001/31/1112poliza de seguro afp segn planilla29.081/31/1112comision porcentual afp segn planilla40.50

TOTALES1,928.613,665.43

CTA 41remuneraciones y participaciones pro pagar FECHA DENMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACINDEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/31/118Por pago de planillas segn libro caja4,394.27 1/31/1112por la provision de las remuneraciones por pagar segn planilla4,394.271/31/1114por la provision de gratificaciones del mes842.501/31/1114por la provision de vacaciones del mes421.251/31/1114por la provision de cts del mes483.75

TOTALES4,394.276,141.77

421cuentas comerciales por pagar a terceros FECHA DENMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACINDEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/1/111Asiento de apertura500.001/31/112Por las facturas por pagar del mes12,643.081/31/118Por el pago de factura segn libro caja cta cte10,121.541/31/1110Por el pago de factura segn libro caja cta cte2,494.20

TOTALES12,615.7413,143.08

424cuentas comerciales por pagar a terceros FECHA DENMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACINDEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/31/112Por el pago de los recibos por honorarios segin cta.cte1,500.001/31/1110por el pago de factura segn cta cte1,500.00

TOTALES1,500.001,500.00

CTA 501capital social FECHA DENMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACINDEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/1/111asiento de apertura32,000.00

TOTALES32,000.00

CTA 601compras de mercaderia FECHA DENMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACINDEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/31/112Por la base imponible de las compras de mercaderias del mes10,206.00

TOTALES10,206.00

CTA 611 FECHA DENMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACINDEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/31/113Por la variacion de mercaderias del mes10,206.00

TOTALES0.010,206.00

CTA 62cargas de personal FECHA DENMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACINDEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/31/1112por la provision de los sueldos y salarios del mes segn planilla5,000.001/31/1112por la provision de asignacion familiar del mes segn libro planilla55.001/31/1112por el aporte de essalud del mes segn planillas454.951/31/1114Por la provision de gratificacion mensual 842.501/31/1114Por la provision de vecaciones mensual421.251/31/1114por la provision de cts mensual483.75

TOTALES7,257.450.0

636 SERV.BASICOSCT A 6364Telefonia - gastos por servicios prestados por terceros FECHA DENMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACINDEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR 1/31/112Por pago de servicios basicos508.47

TOTALES508.470.0

CT A 63622Asesoria Legal y tributaria - gastos por servicios prestados poro terceros FECHA DENMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACINDEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/31/124por la provision de los honorarios por pagar del mes1,500.00

TOTALES1,500.000.0

CT A 68valuacion y deterioro de activos y provisiones FECHA DENMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACINDEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/31/1116Ajuste por depreciacion72.91

TOTALES72.910.0

CT A 69costo de ventas FECHA DENMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACINDEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/31/1111Por la salida de mercaderia al costo6,940.12

TOTALES6,940.120.0

CTA 70 1venta de mercaderia FECHA DENMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACINDEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR31/0/20116Por la base imponible d elas ventas del mes segn registro de ventas14,165.25

TOTALES0.014,165.25

CTA 78Cargas cubiertas por provisiones FECHA DENMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACINDEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/31/1117Por la transferencia a perdida 72.91 TOTALES0.072.91

CTA 79cargas imputables a cuenta d costos FECHA DENMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACINDEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/31/114Por la transferencia a perdida - honorarios1,500.001/31/115Por la transferencia a perdida - telefonia508.471/31/1113Por la transferencia a perdida 5,509.951/31/1115Por la transferencia a perdida 1,747.50 TOTALES0.09,265.92

CTA 94gastos administrativos FECHA DENMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACINDEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/31/114Por la transferencia a perdida-honorarios1,500.001/31/115Por la transferencia a perdida telefonia508.471/31/1113Por la transferencia a perdida 5,509.951/31/1115Por la transferencia a perdida 1,747.501/31/1117Por la transferencia a perdida -deprec.72.91 TOTALES9,338.83

139,336.40139,336.400.0

BALANCE COMPROBACION

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN"

EJERCICIO O PERODO: ENERO 2011RUC:20500800200APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:LOS COCOLISOS SRL

CUENTASALDOS INICIALESMOVIMIENTOSSALDOS FINALESSALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL ESTADO DE BALANCE GENERALPRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCINCDIGO DENOMINACINDEUDORACREEDORDEBEHABER DEUDORACREEDORACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO PRDIDASGANANCIAS10 Efectivo y equivalentes de efectivo 33,653.0028,510.015,142.995,142.9912 Cuentas por cobrar comerciales a terceros 16,715.0013,653.003,062.003,062.0020 Mercaderas 12,706.006,940.125,765.885,765.8833Inmueble, maquinaria y equipo 20,000.000.0020,000.0020,000.0039 Depreciacin, amortizacin y agotamiento acumulado 72.91-72.91 -72.91 40 Tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar 1,928.613,665.431,736.821,736.8241 Remuneraciones por pagar 4,394.276,141.771,747.501,747.5042 Cuentas por pagar comerciales a terceros 14,115.7414,643.08527.34527.3450 Capital 32,000.0032,000.0032,000.0060 Compras 10,206.0010,206.0061 Variacin de existencias 10,206.006,940.12 10,206.00 62 Cargas de personal 7,257.457,257.4563 Gastos de servicios prestados por terceros 2,008.472,008.4768Estimacin desvalorizacin de activos y depreciacin 72.9172.9169 Costo de ventas 6,940.126,940.126,940.126,940.1270 Ventas 14,165.2514,165.2514,165.2578Cargas cubiertas por provisiones72.9172.9172.9179Cargas imputables a cuenta de costos9,265.929,265.929,265.9294Gastos Administrativos9,338.839,338.839,338.839,338.83

TOTALES139,336.40139,336.4016,278.9516,278.9569,721.7469,721.7433,897.9636,011.6616,278.9514,165.25 RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO 2,113.70 2,113.70 TOTALES36,011.6636,011.6616,278.9516,278.95

LA EMPRESA HA TENIDO PERDIDA POR S/.2,113.70

BC con apertura

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN"

EJERCICIO O PERODO: MES DE ENERO 2011RUC:20500800200APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:LOS COCOLISOS SRL

CUENTASALDOS INICIALESMOVIMIENTOSSALDOS FINALESSALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL ESTADO DE BALANCE GENERALPRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCINCDIGO DENOMINACINDEUDORACREEDORDEBEHABER DEUDORACREEDORACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO PRDIDASGANANCIAS10 Efectivo y equivalentes de efectivo 10,000.0023,653.0028,510.015,142.995,142.9912 Cuentas por cobrar comerciales a terceros 16,715.0013,653.003,062.003,062.0020 Mercaderas 2,500.000.0010,206.006,940.125,765.885,765.8833Inmueble, maquinaria y equipo 20,000.000.000.000.0020,000.0020,000.0039 Depreciacin, amortizacin y agotamiento acumulado 72.91-72.91-72.9140 Tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar 1,928.613,665.431,736.821,736.8241 Remuneraciones por pagar 4,394.276,141.771,747.501,747.5042 Cuentas por pagar comerciales a terceros 500.0014,115.7414,143.08527.34527.3450 Capital 32,000.0032,000.0032,000.0060 Compras 10,206.0010,206.00 61 Variacin de existencias 0.0010,206.0010,206.00 62 Cargas de personal 7,257.457,257.4563 Gastos de servicios prestados por terceros 2,008.472,008.4768Estimacin desvalorizacin de activos y depreciacin 72.9172.9169 Costo de ventas 6,940.126,940.126,940.1270 Ventas 14,165.2514,165.2514,165.2578Cargas cubiertas por provisiones72.9172.9179Cargas imputables a cuenta de costos9,265.929,265.9294Gastos Administrativos9,338.839,338.839,338.83

TOTALES32,500.0032,500.00106,836.40106,836.4069,721.7469,721.7433,897.9636,011.6616,278.9514,165.25 RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO 2,113.702,113.70 TOTALES36,011.6636,011.6616,278.9516,278.95

LA EMPRESA HA TENIDO PERDIDA POR S/.2,113.70

BAL GEN

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO O PERODO: ENERO 2011RUC:20500800200APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: LOS COCOLISOS SRL.

EJERCICIO O EJERCICIO O PERIODO PERIODO

ACTIVOPASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTEPASIVO CORRIENTECaja y Bancos5,142.99Tributos por Pagar1,736.82Valores NegociablesRemuneraciones por Pagar1,747.50Cuentas por Cobrar Comerciales3,062.00Cuentas por Pagar Comerciales527.34Cuentas por Cobrar a VinculadasOtras Cuentas por PagarOtras Cuentas por CobrarParte Corriente de las Deudas a Largo Plazo Existencias5,765.88 TOTAL PASIVO CORRIENTE4,011.66Gastos Pagados por Anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE13,970.87PASIVO NO CORRIENTEDeudas a Largo PlazoACTIVO NO CORRIENTECuentas por Pagar a VinculadasCuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos DiferidosCuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo PlazoImpuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE0.00Inversiones PermanentesInmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada)19,927.09 TOTAL PASIVOActivos Intangibles (neto de amortizacin acumulada)Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos ActivoContingenciasOtros ActivosInters minoritario TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE19,927.09PATRIMONIO NETOCapital32,000.00Capital AdicionalAcciones de InversinExcedentes de RevaluacinReservas LegalesOtras ReservasResultados Acumulados-2,113.70 TOTAL PATRIMONIO NETO29,886.30

TOTAL ACTIVO33,897.96 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO33,897.96

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.