PROCEDIMIENTOS CONTABLES Y DE ADQUISICIONES ?· PROCEDIMIENTOS CONTABLES Y DE ADQUISICIONES Programa…

  • Published on
    21-Oct-2018

  • View
    212

  • Download
    0

Transcript

  • SUBSECRETARIA DE DESARROLLO REGIONAL Y ADMINISTRATIVO Divisin de Desarrollo Regional

    MANUAL DE OPERACIONES

    Procedimientos BM-BID

    Cdigo: PB 7 Edicin: segunda Fecha: Enero 2006 Paginas: 8

    PROCEDIMIENTOS CONTABLES Y DE ADQUISICIONES

    Programa PER-BM N 1475 OC-CH

    INDICE

    ABREVIATURAS

    ANTECEDENTES DEL PROGRAMA

    ORGANISMO EJECUTORES

    SOLICITUDES DE FONDOS Y TRANSFERENCIAS DE SUBDERE A GOREs

    LICITACION PUBLICA PARA ADQUISICION DE BIENES CONCURSO PUBLICO O PRIVADO DE MERITO Y/O PRECIO RENDICIONES DE GASTOS, CONTABILIDAD Y AUDITORIA

    Redactado por: Unidad Control Procedimientos Aprobado por: Dpto Operaciones

  • ________________________________________________________ Procedimientos Contables y de Adquisiciones, Programa PER

    ABREVIATURAS BID : Banco Interamericano de Desarrollo DO : Departamento de Operaciones CGR : Contralora General de la Repblica GORE : Gobierno Regional R/C : Rendicin de Cuentas SUBDERE : Subsecretara de Desarrollo Regional y Administrativo UCR : Unidad de Control Regional UCyP : Unidad de Contabilidad y Presupuesto UT : Unidad Tcnica UTER : Unidad Tcnica de Electrificacin Rural

    2

  • ________________________________________________________ Procedimientos Contables y de Adquisiciones, Programa PER

    ANTECEDENTES

    En el marco de polticas de desarrollo regional del pas y de convenios de financiamiento internacional suscritos con el Banco Interamericano de Desarrollo (BID), la Subsecretaria de Desarrollo Regional, SUBDERE, actuar de Organismo Ejecutor del Programa Electrificacin Rural, a travs de su Divisin de Desarrollo Regional. En materias financiero contables participarn, en el nivel nacional, el Departamento de Operaciones a travs de su Unidad de contabilidad y Presupuesto y en el nivel regional las UCRs de las regiones donde se ejecute el Programa (regiones de ms bajos ndices de electrificacin, inicialmente regiones IV, IX y X). El Programa est previsto para ser ejecutado en un perodo estimado de cuatro aos, cuenta con un presupuesto total de 57,2 millones de dlares, financiado con 30 % de aporte nacional y 70% de crdito del BID (Prstamo 1475/OC-CH). Las partidas presupuestarias anuales son las consideradas en la Ley de Presupuestos del sector pblico, para el ao 2004 incluye Mill$ 8.477 (Subdere, Provisin FNDR-Electrificacin Rural, partida 33.87.004). De acuerdo con los propsitos del Programa se contempla el financiamiento para: a) subsidios estatales en extensin de redes elctricas y b) proyectos de autogeneracin elctrica.

    La Subdere ser el organismo ejecutor con apoyo de la Comisin Nacional de Energa (CNE) y GOREs de las Regiones integradas al Programa

    Los procedimientos financiero contables aqu descritos corresponden a la relacin Subdere GOREs, principalmente, y para los procesos de transferencia de fondos, licitaciones, ejecucin de gastos e inversin y rendiciones de gastos. A continuacin se presentan diagramas de flujos de los principales procesos -elaborados sobre la base de las normas y procedimientos del Programa-, y las instituciones nacionales y personas participantes en la ejecucin y control de los proyectos del Programa. Los diagramas son: Diagrama de Organismos Ejecutores, presenta los organismos responsables de la ejecucin del

    Programa.

    Solicitudes de Fondos y Transferencias de Subdere a GOREs, se refiere a peticiones segn programas de caja de GOREs

    Licitacin Pblica para la adquisicin de Bienes, trata sobre el proceso para licitaciones para adquisicin de bienes de montos menores o iguales a US$ 300.000, equivalentes en pesos.

    Concurso Privado de Mrito y/o Precios, considera los procedimientos para concursos privados de firmas consultoras y consultores individuales, por mrito y/o precios

    Rendiciones de gastos, contabilidad y auditora, se refiere al flujo de informacin para las rendiciones de cuentas de contratistas a GOREs, UCRs y al nivel central

    3

  • ________________________________________________________ Procedimientos Contables y de Adquisiciones, Programa PER

    DivisinDesarrollo Regional

    UCRsIV, IX, X

    PROYECTOScontratistas y consultores

    ORGANISMOS EJECUTORES DEL PROGRAMA

    TRANSFERENCIAS

    DE

    FONDOS

    RENDICIONES

    DE

    GASTOS

    e

    INVERSIN

    EJECUCION DE GASTOS E INVERSION

    SUBDERE

    SUBDEREDivisin Desarrollo RegionalUCP/UCRPrograma PER

    GOREsRegiones de bajos indices

    electrificacin

    ComisinNacional de Energa

    4

  • ________________________________________________________ Procedimientos Contables y de Adquisiciones, Programa PER

    GOREs DO

    inicio

    SOLICITUD DE FONDOS Y TRANSFERENCIAS DE SUBDERE A GOREs

    - consultaprogram de caja- Solicita fondos

    SUBDEREDivisin Desarrollo RegionalUCP/UCRPrograma PER

    UCRs

    - verificapeticin- envia solicituda DO

    - Recepciona- contabiliza- usa fondos- rinde gastos

    aprocesoR/Gtos

    DAF

    - resume peticin- consulta aDipres-verifica ppto

    - formalizapeticin de giro aTesgral

    TESGRAL DIPRES

    - verifica- efectuatransferencia

    - Recepciona- Transfiere aGOREs- Informa a DO

    controlcontrol

    Solicitudfondos

    - recibe peticin- autoriza

    - Solicita a DAF

    5

  • ________________________________________________________ Procedimientos Contables y de Adquisiciones, Programa PER

    ContratistasProveedores

    UT-UTER UCRs BID

    Baseslicitacin

    - invita,- publica- vende bases

    no

    in icio

    LICITACION PUBLICA PARA ADQUISICIN DE BIENES- M ontos m enores de US$$ 300.000- Norm as del punto 4.01 Estipulaciones Especiales del Contrato de Prstam o y Anexo B sobre Procesos de Licitacin

    - elaborabases- propone

    aprueba

    Baseslicitacin

    - com pran bases- preparan oferta- consultan- presentan oferta

    ofertas

    ofertas

    ofertas

    - nom bra comis- apertura- verifa requisito

    - Inform e deadjudicacin y- borrador decontrato

    Aprueba

    no

    si- Adjudica- contrata

    copia

    copia

    - Firma cont- entregagta

    SUBDEREDivisin Desarrollo RegionalUCP/UCRProgram a PER

    contro l

    control

    DescripcionesGOREs

    visa

    si

    visa

    Visa ex-anterevisa expostvisa

    control

    6

  • ________________________________________________________ Procedimientos Contables y de Adquisiciones, Programa PER

    ConsultoresContratistas

    UT-UTER UCRs BID

    Baseslicitacin

    - invita opublica- enva bases

    no

    inicio

    CONCURSO PUBLICO O PRIVADO DE MERITO Y/O PRECIOS- Recursos Humanos (firmas consultoras y consultores individuales)- Clausula 4.08 de Estipulaciones Especiales del Contrato y Anexo Csobre Consultores y Expertos

    si

    - elabora base- propone

    aprueba

    Baseslicitacin

    - reciben bases- preparan oferta- consultan- presenta oferta

    ofertas

    ofertas

    Ofertas- sobre 1- sobre 2

    - nombra comis- apertura- verifica requis- selecciona

    - Informe deadjudicacin y- borrador decontrato

    Aprueba

    no

    si- Adjudica- contrata- devuelvesobre N 2

    copia

    copia

    -contratofirmado yGta

    - revisin expost

    Sobre 2

    SUBDEREDivisin Desarrollo RegionalUCP/UCRPrograma PER

    DescipcinGOREs

    control

    controlcontrol

    visa

    visa

    7

  • ________________________________________________________ Procedimientos Contables y de Adquisiciones, Programa PER

    ContratistasConsultores

    G O REs UCyP

    arch

    Verificacontabilizaenvia a UCP

    inicio

    RENDICIO NES DE G ASTOS, CO NTABILIDAD Y AUDITO RIA

    CG R-BID

    Estadosfinancierosauditados

    V isarendiciones

    SUBDEREDivisin Desarro llo RegionalUCP/UCRProgram a PER

    UT-UTER UCRs

    BID RecibeR/G astos y

    EFauditados

    Fin

    Verificacontabilizaenvia a UCR

    Rindecuentas

    boletasfacturas

    estado depago

    ejecutagastos

    arch arch

    Recibe y verifR /G astos

    Recepcionaobra

    term inada recibe obras

    Recepcionaantecedentesterm ino obras

    -Contabiliza-devuel gtas

    -recibe gtasy devuel acontratista

    F in

    Consolida yprep inform aBID

    CG Rproceso de

    auditora

    Rencdicinde

    gastos

    gts

    8

    ABREVIATURAS Licitacin Pblica para la adquisicin de Bienes, trata sobre el proceso para licitaciones para adquisicin de bienes de montos menores o iguales a US$ 300.000, equivalentes en pesos. Rendiciones de gastos, contabilidad y auditora, se refiere al flujo de informacin para las rendiciones de cuentas de contratistas a GOREs, UCRs y al nivel central