PRACTICA UNIDAD V/ HOJA DE TRABAJO SIN ? PRACTICA UNIDAD V/ HOJA DE TRABAJO SIN AJUSTES de la empresa

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    25-Sep-2018

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  • PRACTICA UNIDAD V/ HOJA DE TRABAJO SIN AJUSTES

    de la empresa de Jos Roa:

    Caja 5000 500.000,00 5.000.000,00Banco 19500 1.950.000,00 19.500.000,00Cuentas por cobrar 250000 25.000.000,00 250.000.000,00Efectos por cobrar 70000 7.000.000,00 70.000.000,00Inventario de Mercancas (I) 50500 5.050.000,00Terreno 100000 10.000.000,00 100.000.000,00Edificio 300000 30.000.000,00 300.000.000,00Equipo de Reparto 30000 3.000.000,00 30.000.000,00Gastos de Organizacin 20000 2.000.000,00 20.000.000,00Mobiliario y equipo de oficina 10000 1.000.000,00 10.000.000,00Cuentas por pagar 32140 3.214.000,00 32.140.000,00Efectos por pagar 75010 7.501.000,00 75.010.000,00Jos Roa, Cuenta Capital 400000 40.000.000,00 400.000.000,00Jos Roa, Cuenta Personal 12000 1.200.000,00 12.000.000,00Compras 100500 10.050.000,00 100.500.000,00Ventas 505000 50.500.000,00Fletes en compras 5500 550.000,00Devoluciones en compras 4050 405.000,00Descuentos en compras 2500 250.000,00Sueldos de vendedores 15000 1.500.000,00Sueldos de oficina 12000 1.200.000,00Intereses gastos 1200 120.000,00Intereses ganados 4500 450.000,00Gastos Varios 22000 2.200.000,00

    Se pide: Preparar la hoja de trabajo

    1.210.200,00 90.600,00

    Publicidad 90.108,00 120.600,00Vehculo en Desuso 60.720,00 Mobiliario 1.800.000,00Gastos de organizacin 540.000,00 360.000,00

    180.000,00 180.000,00

    Depsito dado en Garanta 90.690,00 Inversiones Temporales 510.000,00Efectos por Cobrar 680.460,00 Efectos por Pagar 440.400,00Efectos por Cobrar Descontados 371.460,00 Equipos de Oficina 2.100.000,00

    420.000,00 Sueldos y Salarios por Pagar 10.890,00

    Gastos de Seguro 320.400,00 Sueldos y Salarios 1.100.400,00210.000,00 Descuentos en Ventas 350.040,00

    100.800,00 Rebajas en Ventas 30.888,00

    ISLR por Pagar 60.582,00 Devoluciones en Compras 90.900,00Ingresos por Intereses 10.275,00 Descuentos en Compras 250.800,00

    EJERCICIO N 1: A continuacin los saldos del mayor, correspondientes a la fecha de cierre(31/12/2009)

    El inventario de mercancas al cierre del ejercicio econmico era de Bs. 1.200.000,00

    EJERCICIO N 2: A continuacin se presenta la informacin a la fecha de cierre del ejercicio econmico(31/10/2001) de Comercial Hernndez:

    Inv. Mercancas (I) Existencia Articulos de oficinaGastos Articulos de oficina

    Deprec. Acum. Mobiliario

    Amortiz. Gastos de Org. Depreciacion Mobiliario

    Deprec. Acum. Equipo Ofic

    Deprec. Equipo de OficinaSeg. Pagado por Anticipado

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    50.160,00 Fletes sobre Compras 390.000,00

    Gastos INCE 20.208,00 Prdidas por cuentas incobrables 60.540,00INCE por pagar 6.240,00 Cuentas por cobrar 1.530.600,00Gastos SSO 70.728,00 Provisin para cuentas incobrables 70.680,00SSO por pagar 10.860,00 Equipo de Reparto 2.700.000,00Gastos alquiler 570.600,00 Gastos Varios 230.676,00Alquiler por pagar 40.800,00 Gastos por Intereses 80.007,00Hipoteca por pagar (5 aos) 720.000,00 Sueldos Directivos 540.720,00Banco 2.100.000,00 12.982.710,00Caja 30.000,00 Gastos equipo de reparto 70.272,00Caja Chica 9.000,00 Utilidad en venta de activo 30.360,00Cuentas por pagar 1.100.400,00 Ventas 11.325.120,00Anticipo a proveedores 240.000,00 Compras 10.312.980,00

    270.000,00 540.000,00

    Anticipo a trabajadores 90.600,00 Anticipo de Clientes 190.200,00

    Se pide: 1. Preparar la hoja de trabajo2. Registrar en el diario principal los asientos de cierre y efectuar los pases al mayor principal.3. Preparar los Estados Financieros

    EJERCICIO N 3: A continuacin se presentan los saldos del mayor principal de la Distribuidora Salas al 30/06/2002

    Caja Chica 500.000,00 O. Salas Cuenta Capital 26.035.600,00Banco 3.604.000,00 Ventas 97.307.000,00Cuentas por cobrar 26.608.000,00 1.908.700,00Efectos por cobrar 6.509.000,00 300.000,00Efectos por cobrar descontados 2.509.000,00 Compras 64.209.300,00Provisin para cuentas incobrables 206.500,00 Devoluciones en compras 3.509.000,00

    38.608.000,00 Fletes en compras 2.207.500,00Seguro pagado por anticipado 1.500.000,00 Sueldos y Salarios 8.400.000,00Equipo de reparto 12.000.000,00 Gastos alquiler 4.000.000,00Mobiliario 5.000.000,00 Aporte INCE 102.000,00

    9.000.000,00 Gastos Equipo de Reparto 1.306.600,002.500.000,00 Gastos Artculos Oficina 604.000,00

    Caja 6.000.000,00 Gastos Servicios Pblicos 709.500,00Cuentas por pagar 34.605.000,00 Gastos por Intereses 307.600,00Efectos por Pagar 7.508.000,00 Aporte SSO 108.900,00ISLR por pagar 1.604.000,00 Intereses por pagar 1.709.000,00O. Salas Cuenta Personal 2.000.000,00

    Se pide: 1. Preparar la hoja de trabajo2. Registrar en el diario principal los asientos de cierre y efectuar los pases al mayor principal.3. Preparar los Estados Financieros

    Int. cobrados por anticipado

    J. Hernndez Cuenta Capital

    Deprec. Equipo de reparto Deprec. Acum equipo de reparto

    NOTA: El valor del inventario de mercancas para la fecha de cierre es de Bs. 1.080.000,00

    Dev. En ventasPrdida por ctas incobrables

    Inevntario de Mercancas (I)

    Deprec. Acum.equipo de repartoDeprec. Acum.de mobiliario

    NOTA: El valor del inventario de mercancas para la fecha de cierre es de Bs. 39.702.590,00

    Hoja1 (2)