Plan de viabilidad de una empresa.xlsx

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HERRAMIENTA DE CALCULO DE LA VIABILIDAD ECONOMICA Y FINANCIERA DE PROYECTOS DE NEGOCIOUtilidad: herramienta dieada para ayudar a los autnomos a valorar la viabilidad econmico y financiera de un proyecto de negocio y a obtener las previsiones econmico y financieras correspondientes. Puedes utilizarla para ver cmo varian los resultados en funcin de mltiples variables y para preparar tus cuentas del plan de negocio. Es conveniente disponer de unos mnimos conocimientos de excel y de contabilidad.

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INDICE DE LA HERRAMIENTA:INTRODUCCION DE DATOS Inversin Financiacin Costes Fijos Ventas Costes variables CALCULO DE LA VIABILIDAD Resultados Tesorera Balance Ratios

Instrucciones: Debes introducir informacin slo en las celdas color amarillo claro de las 5 hojas que hay para introduccin de datos, que aparecen tambin en amarillo. Encontrars instrucciones concretas y comentarios (atento a las celdas con la esquina superior derecha en rojo!) en cada una de ellas. Los cuadros de resultados con tus previsiones se calcularn automticamente en las restantes hojas (color gris). Puedes seleccionar el rango que desees y copiarlo en otros ficheros de excel, word, powerpoint, etc.

IDENTIFICACION DEL AUTONOMOApellidos y Nombre: DNI Domicilio Fiscal Municipio y Cdigo postal Telfono Nombre solutio 5555555w C/ casa,5 cortijo 644555555

IDENTIFICACION DEL PROYECTO

INVERSIONES

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INVERSIONESInmovilizado Material Terrenos y bienes naturales Construcciones Maquinaria Utillaje y herramienta Otras instalaciones Mobiliario Equipos para proceso de informacin Elementos de transporte Inmovilizado Intangible Gastos de investigacin y desarrollo Aplicaciones informticas Propiedad industrial Derechos de traspaso Depsitos y fianzas Circulante Existencias Provisin de fondos (efectivo)

Previo inicio

AO 1

AO 2

AO 3

Amortizacin Amortizacin anual (%) AO 1 ()

Amortizacin AO 2 () - - - - - 300.0 500.0 - - - - - - 800.0

Amortizacin AO 3 () - - - - - 300.0 500.0 - - - - - - 800.0

3,000.00 2,000.00

3.0% 10.0% 12.5% 20.0% 10.0% 10.0% 25.0% 14.3% 20.0% 33.3% 20.0% 20.0% 0.0% Total

- - - - - 300.0 500.0 - - - - - - 800.0

1,100.00 4,000.00 5,000.00 Previo inicio 1,500.00 2,500.00 Previo inicio AO 1 AO 2 AO 3 AO 1 AO 2 AO 3

GASTOS DE ESTABLECIMIENTOInmovilizado Material Constitucin Puesta en marcha

INVERSION TOTAL

19,100.00

FINANCIACION

www.infoautonomos.com Previo inicio AO 1 AO 1 AO 2 AO 2 AO 3 AO 3

CANTIDAD A FINANCIAR FINANCIACINCapital aportado por los socios Subvenciones Plizas de crdito Prestamo/crdito a largo plazo Prstamos personales Otra

19,100.00 Previo inicio 15,000.00 2,000.00 2,100.00

REPARTO BENEFICIOS% del beneficio a reinvertir en el negocio % del beneficio que se queda el autnomo 100%

TOTAL

19,100.00

-

-

-

INTRODUCE A CONTINUACIN LOS DATOS DEL PRESTAMO !!

DATOS DE LA OPERACINCANTIDAD A SOLICITAR: PERIODO DE DEVOLUCION (AOS) TIPO DE INTERES (%) COSTES DE LA OPERACIN (%) 2,100 3 10.00% 1.50%

DATOS DE LA OPERACINCANTIDAD A SOLICITAR: PERIODO DE DEVOLUCION (AOS) TIPO DE INTERES (%) COSTES DE LA OPERACIN (%)

CUADRO DE AMORTIZACIONIntereses Devolucin del principal Importe total de las cuotas Comisiones apertura

AO 1 181.57 631.56 813.13 31.50 Cuota

AO 2 115.44 697.69 813.13

AO 3 42.38 770.75 813.13

CUADRO DE AMORTIZACIONIntereses Devolucin del principal Importe total de las cuotas Comisiones apertura Capital Capital pendiente 2,049.74 1,999.06 1,947.96 1,896.43 1,844.47 1,792.08 1,739.25 1,685.99 1,632.27 1,578.12 1,523.51 1,468.44 1,412.92 1,356.93 1,300.48 1,243.55 1,186.15

AO 1 - - - Cuota

AO 2 - - -

AO 3 - - -

Capital Intereses Amortizacin amortizado

Capital pendiente

Periodo1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

mensual 67.76 67.76 67.76 67.76 67.76 67.76 67.76 67.76 67.76 67.76 67.76 67.76 67.76 67.76 67.76 67.76 67.76

Intereses Amortizacin 17.50 50.26 17.08 50.68 16.66 51.10 16.23 51.53 15.80 51.96 15.37 52.39 14.93 52.83 14.49 53.27 14.05 53.71 13.60 54.16 13.15 54.61 12.70 55.07 12.24 55.52 11.77 55.99 11.31 56.45 10.84 56.92 10.36 57.40

amortizado 50.26 100.94 152.04 203.57 255.53 307.92 360.75 414.01 467.73 521.88 576.49 631.56 687.08 743.07 799.52 856.45 913.85

Periodo

mensual 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

67.76 67.76 67.76 67.76 67.76 67.76 67.76 67.76 67.76 67.76 67.76 67.76 67.76 67.76 67.76 67.76 67.76 67.76 67.76

9.88 9.40 8.92 8.43 7.93 7.43 6.93 6.42 5.91 5.40 4.88 4.35 3.82 3.29 2.75 2.21 1.67 1.12 0.56

57.88 58.36 58.85 59.34 59.83 60.33 60.83 61.34 61.85 62.36 62.88 63.41 63.94 64.47 65.01 65.55 66.09 66.65 67.20

971.72 1,030.08 1,088.93 1,148.26 1,208.09 1,268.42 1,329.25 1,390.59 1,452.44 1,514.80 1,577.69 1,641.10 1,705.03 1,769.50 1,834.51 1,900.06 1,966.15 2,032.80 2,100.00

1,128.28 1,069.92 1,011.07 951.74 891.91 831.58 770.75 709.41 647.56 585.20 522.31 458.90 394.97 330.50 265.49 199.94 133.85 67.20 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

COSTES FIJOS

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Instrucciones: Introduce el valor de los costes fijos (independientes de cuanto vendas) que esperas que se repitan mes a mes o con cierta

Instrucciones: Introduce la cantidad que te corresponde pagar trimestralmente en concepto de IRPF por mdulos. Si no introduces ninguna cantidad el programa asume que cotizas en estimacin directa. En ese caso debes decir si ests obligado a hacer pagos fraccionados trimestrales. Para estimacin directa el programa utiliza un tipo medio del 25%, igual que si cotizases por el impuesto de sociedades.

COSTES FIJOSRetribucin del autnomo Seguros de autnomos (RETA) Servicios exteriores Servicios profesionales Alquileres y cnones Suministros Publicidad y propaganda Mantenimiento y reparacin Gastos diversos Tributos Seguros

Gasto mensual900.00 291.00

IRPF - Estimacin ObjetivaMdulos

IRPF - Estimacin directa550.00 150.00 100.00 20.00 30.00 50.00 Pagos Fraccionados? Si

Instrucciones: Introduce para cada puesto de trabajo a crear el sueldo mensual bruto, los complementos, la parte proporcional de las pagas extras y las caractersticas del contrato (duracin, jornada y retencin por irpf) as como el % de cotizacin por accidentes de trabajo.

COSTES DE PERSONALPuesto de trabajo Denominacin Ejemplo- Administrativo N trabajadores 1.0 Salario bruto mensual 1,000.00 Salarios mensuales Pluses y Parte proporcional complementos pagas extra 0.00 Tipo de contrato Duracin Temporal Jornada Completa Retencin IRPF (%) 4.00% CotizacinAccidentes Tbjo. y enfermed.pr.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

0.60%

Base de cotizacin 1,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Seg. Social trabajador 64.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Seg. Social Empresa 317.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total Lquido a pagar Seg. Social tras retencin 381.00 896.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Coste mensual para el autnomo 1,317.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Totales

Totales

1,000.00

64.00

317.00

381.00

896.00

1,317.00

VENTAS

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Instrucciones: primero introduce el precio de los productos o servicios ms importantes de tu negocio. Si tienes muchas referencias, identifica las principales lneas de negocio y pon un precio medio. Por ejemplo, en un bar-restaurante podran ser: men del da, a la carta, barra y celebraciones a 10, 20, 3 y 30 respectivamente.

En las siguientes tablas introduce el nmero de unidades que esperas vender de cada uno de esos productos o servicios durante los 12 primeros meses de actividad e indica el % de crecimiento de las ventas que esperas para el segundo y el tercer ao. A la derecha obtendrs las ventas esperadas en euros. Tambin debers indicar el n medio de das que

PRECIOSProducto servicio perifricos mantenimiento ordenadores asistencia Precio unitario 50.00 200.00 1,000.00 50.00

PREVISION INCREMENTOS VENTAS% Variacin Ventas ao 2/ Ventas ao 1 % Variacin Ventas ao 3/ Ventas ao 2 10.0% 10.0% Periodo medio de cobro (das) 30

VENTAS DE PRODUCTO O SERVICIO (en unidades)perifricos Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Ao 1 Ao 2 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 264 290 mantenimient ordenadores o 6 3 6 3 6 3 6 3 6 3 6 3 6 3 6 3 6 3 6 3 6 3 6 3 72 79 36 40 asistencia 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 264 290 Total 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 636 700 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Ao 1 Ao 2

VENTAS DE PRODUCTO O SERVICIO (en euros)perifricos 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 13,200.00 14,520.00 mantenimient ordenadores o 1,200.00 3,000.00 1,200.00 3,000.00 1,200.00 3,000.00 1,200.00 3,000.00 1,200.00 3,000.00 1,200.00 3,000.00 1,200.00 3,000.00 1,200.00 3,000.00 1,200.00 3,000.00 1,200.00 3,000.00 1,200.00 3,000.00 1,200.00 3,000.00 14,400.00 15,840.00 36,000.00 39,600.00 asistencia 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 13,200.00 14,520.00 Total 6,400.00 6,400.00 6,400.00 6,400.00 6,400.00 6,400.00 6,400.00 6,400.00 6,400.00 6,400.00 6,400.00 6,400.00 76,800.00 84,480.00

COSTES VARIABLES

www.infoautonomos.comInstrucciones: introduce el porcentaje sobre el precio de venta que suponen los costes variables de cada uno de los productos o servicios de tu negocio. En muchas ocasiones puede que no se den este tipo de costes. Sin embargo son fundamentales en el comercio, la hostelera y la artesana. Introduce tambin el n medio de das que tardas en pagar a tus proveedores de costes variables. En la tabla inferior obtendrs los costes variables expresados en euros.

COSTES VARIABLES (EN PORCENTAJE DE LAS VENTAS)Producto servicio perifricos mantenimient o ordenadores asistencia Mercanca y Mat. Prima 80.00% Coste de produccin Coste de transporte 1.00% Comisiones comerciales Comisiones bancarias 2.00% Mermas y deterioro Otros Coste variable total 83.00% 1.00% 83.00% 1.00% Periodo medio de pago (das)

1.00% 80.00% 1.00% 2.00% 1.00%

COSTE VARIABLE DEL PRODUCTO O SERVICIO (en euros)perifricos Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Ao 1 Ao 2 Ao 3 913.00 913.00 913.00 913.00 913.00 913.00 913.00 913.00 913.00 913.00 913.00 913.00 10,956.00 12,051.60 13,256.76 mantenimient ordenadores o 12.00 2,490.00 12.00 2,490.00 12.00 2,490.00 12.00 2,490.00 12.00 2,490.00 12.00 2,490.00 12.00 2,490.00 12.00 2,490.00 12.00 2,490.00 12.00 2,490.00 12.00 2,490.00 12.00 2,490.00 144.00 158.40 174.24 29,880.00 32,868.00 36,154.80 asistencia 11.00 11.00 11.00 11.00 11.00 11.00 11.00 11.00 11.00 11.00 11.00 11.00 132.00 145.20 159.72 Total 3,426.00 3,426.00 3,426.00 3,426.00 3,426.00 3,426.00 3,426.00 3,426.00 3,426.00 3,426.00 3,426.00 3,426.00 41,112.00 45,223.20 49,745.52 % Ventas 53.5% 53.5% 53.5% 53.5% 53.5% 53.5% 53.5% 53.5% 53.5% 53.5% 53.5% 53.5% 53.5% 53.5% 53.5%

RESULTADOS (Prdidas y Ganancias)solutio 0www.infoautonomos.com

RESULTADOSVentas Netas Subvenciones Costes Variables MARGEN BRUTO Retribucin del autnomo Seguros de autnomos (RETA) Sueldos y salarios Seguridad social a cargo de la empr. Servicios exteriores Servicios profesionales Alquileres y cnones Suministros Publicidad y propaganda Mantenimiento y reparacin Gastos diversos Tributos Seguros Gastos de establecimiento Dotacin amortizaciones RESULTADO DE EXPLOTACION Gastos financieros RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Impuestos (IRPF o I.Sociedades) RESULTADO DEL EJERCICIO AO 1 76,800 200 41,112 35,888 10,800 3,492 12,000 3,804 0 0 6,600 1,800 1,200 0 240 360 600 4,000 800 -9,808 213 -10,021 -2,505 -7,516 AO 2 84,480 200 45,223 39,457 10,800 3,492 12,000 3,804 0 0 6,600 1,800 1,200 0 240 360 600 0 800 -2,239 115 -2,355 -589 -1,766 AO 3 92,928 200 49,746 43,382 10,800 3,492 12,000 3,804 0 0 6,600 1,800 1,200 0 240 360 600 0 800 1,686 42 1,644 411 1,233

PREVISION DE TESORERIA (AO 1)solutio 0www.infoautonomos.com

TESORERIA EJERCICIO 1Mes 1 Mes 2 6,400 Mes 3 6,400 Mes 4 6,400 Mes 5 6,400 Mes 6 6,400 0 6,400 3,426 1,000 317 900 291 0 0 550 150 100 0 20 360 600 68 32 0 0 0 -626 0 0 -626 0 0 7,813 -1,413 5,000 3,587 6,822 -422 3,587 3,165 6,195 205 3,165 3,370 6,822 -422 3,370 2,948 6,822 -422 2,948 2,526 6,195 205 2,526 2,731 6,822 -422 2,731 2,309 6,822 -422 2,309 1,887 6,195 205 1,887 2,092 6,822 -422 2,092 1,670 6,822 -422 1,670 1,248 6,195 205 1,248 1,453 0 0 -626 0 0 -626 68 68 68 68 68 68 68 68 68 68 68 6,400 3,426 1,000 317 900 291 0 0 550 150 100 0 20 6,400 3,426 1,000 317 900 291 0 0 550 150 100 0 20 6,400 3,426 1,000 317 900 291 0 0 550 150 100 0 20 6,400 3,426 1,000 317 900 291 0 0 550 150 100 0 20 6,400 3,426 1,000 317 900 291 0 0 550 150 100 0 20 6,400 3,426 1,000 317 900 291 0 0 550 150 100 0 20 6,400 3,426 1,000 317 900 291 0 0 550 150 100 0 20 6,400 3,426 1,000 317 900 291 0 0 550 150 100 0 20 6,400 3,426 1,000 317 900 291 0 0 550 150 100 0 20 6,400 3,426 1,000 317 900 291 0 0 550 150 100 0 20 6,400 3,426 1,000 317 900 291 0 0 550 150 100 0 20 Mes 7 6,400 Mes 8 6,400 Mes 9 6,400 Mes 10 6,400 Mes 11 6,400 Mes 12 6,400 Total 76,800 0 76,800 41,112 12,000 3,804 10,800 3,492 0 0 6,600 1,800 1,200 0 240 360 600 813 32 0 -2,505 0 0 80,347 -3,547 5,000 1,453

Cobro de clientes FinanciacinTOTAL COBROS

6,400

Proveedores y gastos variables Sueldos y salarios del personal Seguridad Social a cargo de la empr. Retribucin del autnomo Seguros de autnomos (RETA) Servicios exteriores Servicios profesionales Alquileres y cnones Suministros Publicidad y propaganda Mantenimiento y reparacin Gastos diversos Tributos Seguros Cuotas de los prstamos a largo Comisiones apertura prstamos Devolucin deudas a corto IRPF (Mdulos / pagos fraccionados) Gastos establecimiento Pago de las inversionesTOTAL PAGOS Diferencia COBROS-PAGOS

SALDO ANTERIORSALDO FINAL DISPONIBLE

PREVISION DE TESORERIA A 3 AOSsolutio 0www.infoautonomos.com

PREVISION TESORERIAPrevio al inicio AO 1 AO 2 AO 3

Cobro de clientes FinanciacinTOTAL COBROS

19,100 19,100

Proveedores y gastos variables Sueldos y salarios del personal Seguridad Social a cargo de la empr. Retribucin del autnomo Seguros de autnomos (RETA) Servicios exteriores Servicios profesionales Alquileres y cnones Suministros Publicidad y propaganda Mantenimiento y reparacin Gastos diversos Tributos Seguros Cuotas de los prstamos a largo Comisiones apertura prstamos Devolucin deudas a corto IRPF (Mdulos / pagos fraccionados) Dividendos (pagos al autnomo) Gastos de establecimiento Pago de las inversionesTOTAL PAGOS Diferencia COBROS-PAGOS

70,488 0 70,488 41,112 12,000 3,804 10,800 3,492 0 0 6,600 1,800 1,200 0 240 360 600 813 32 0 -2,505 0 0 80,347 -9,860 5,000 -4,860

83,849 0 83,849 45,223 12,000 3,804 10,800 3,492 0 0 6,600 1,800 1,200 0 240 0 600 813

92,234 0 92,234 49,746 12,000 3,804 10,800 3,492 0 0 6,600 1,800 1,200 0 240 0 600 813

4,000 10,100 14,100 5,000 0 5,000

-589 0 0 0 85,984 -2,135 -4,860 -6,995

411 0 0 0 91,506 728 -6,995 -6,267

SALDO ANTERIORSALDO FINAL DISPONIBLE

BALANCEsolutio 0www.infoautonomos.com

BALANCEACTIVO Inmovilizado Intangible Inmovilizado Material Inversiones financieras a largo Amortizaciones Activo no Corriente Existencias Clientes Efectivo Activo Corriente TOTAL ACTIVO PASIVO Capital Subvenciones Reservas Resultados Patrimonio Neto Deudas a largo plazo Pasivo No corriente Deudas a corto plazo Otros acreedores Proveedores Pasivo Corriente TOTAL PASIVO Inicial 0 5,000 1,100 6,100 4,000 5,000 9,000 15,100 Inicial 15,000 2,000 -4,000 13,000 2,100 2,100 0 0 0 15,100 Fin Ao 1 0 5,000 1,100 -800 5,300 4,000 6,312 -4,860 5,453 10,753 Fin Ao 1 15,000 1,800 -7,516 9,284 1,468 1,468 0 0 0 0 10,753 Fin Ao 2 0 5,000 1,100 -1,600 4,500 4,000 6,944 -6,995 3,949 8,449 Fin Ao 2 15,000 1,600 -7,516 -1,766 7,318 771 771 0 0 0 0 8,089 Fin Ao 3 0 5,000 1,100 -2,400 3,700 4,000 7,638 -6,267 5,371 9,071 Fin Ao 3 15,000 1,400 -9,282 1,233 8,351 -0 -0 0 0 0 0 8,351

RATIOSsolutio 0www.infoautonomos.comRATIOS FINANCIEROS

AO 1 Rentabilidad financiera Apalancamiento Financiero Endeudamiento Solvencia -50% 1.16 0.20 #DIV/0!

AO 2 -12% 1.16 0.18 #DIV/0!

AO 3 8% 1.15 0.09 #DIV/0!20% 10% 0% -10% -20% -30% -40% -50% -60%

Rentabilidad financiera1.16 1.16 1.16 1.16 1.16 1.15 1.15 1.15

Apalancamiento Financiero0.250.20 0.15

Endeudamiento1.00 0.80 0.60 0.40 0.20 0.00 AO 1 AO 2 AO 3AO 1

Solvencia

AO 1

AO 2

AO 3

0.10 0.050.00 AO 1 AO 2 AO 3

AO 2

AO 3

RATIOS ECONOMICOS

AO 1 Rentabilidad econmica Fondo de Maniobra Margen sobre ventas Rotacin sobre ventas -91.2% 5,452.64 -12.8% 7.14

AO 2 -26.5% 3,948.96 -2.7% 10.00

AO 3 18.6% 5,371.29 1.8% 10.2440.0% 20.0% 0.0% -20.0%

Rentabilidad econmica6,000.00 5,000.00 4,000.00 AO 1 AO 2 AO 3 3,000.00 2,000.00 1,000.00 0.00

Fondo de Maniobra5.0%

Margen sobre ventas12.00

Rotacin sobre ventas10.00

0.0%AO 1 -5.0% AO 2 AO 3

8.00

6.004.00

-40.0% -60.0% -80.0% -100.0%

-10.0%AO 1 AO 2 AO 3 -15.0%

2.000.00 AO 1 AO 2 AO 3