OBLIGACIÓN DE LLEVAR REGISTROS CONTABLES ?· registros contables y mantener documentación de respaldo…

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    25-Sep-2018

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  • OBLIGACIN DE LLEVAR REGISTROS CONTABLES A LAS EMPRESAS OFFSHORE PANAMEAS

    La Ley 52 de 27 de octubre de 2016 publicada en la gaceta oficial 28149-B del 28 de octubre de 2016establece la obligacin de mantener registros contables para las personas jurdicas offshore y ademsdicta disposiciones varias sobre temas conexos.

    En este momento hablaremos sobre la obligacin de mantener registros contables para las personasjurdicas offshore.

    Esta ley comenzar a regir desde el 1 de enero de 2017 y obliga a las sociedades offshore a llevarregistros contables y mantener documentacin de respaldo en las oficinas de su agente residentedentro de Panam o en su defecto en cualquier otro lugar dentro o fuera de Panam segn seadeterminado por sus administradores.

    Dicha obligacin debe mantenerse disponible por un perodo no menor de cinco aos, contados a partirdel ltimo da del ao calendario dentro del cual las transacciones para las que aplican estos registrosfueron completadas o del ltimo da del ao calendario en el cual la persona jurdica ceses sus funciones.

    Si se decide que los registros se lleven en una oficina distinta al agente residente , dicha persona jurdicadeber proporcionar al agente residente por escrito lo siguiente: la direccin fsica donde se mantienelos registros y documentacin de respaldo y el nombre y dato de contacto de la persona que los tienebajo custodia.

    Cualquier cambio debe comunicarse dentro de un plazo no mayor de 15 das hbiles, a partir de la fechadel cambio.

    Si los registros estn fuera de Panam, previo requerimiento de la autoridad competente, la personajurdica estar en un plazo de 15 das estar obligado a proporcionarlos al agente residente. De nohacerlo el agente deber renunciar, en un plazo de 10 das hbiles luego de terminado el plazo de 15das.

    Las sanciones por incumplimiento de la presente ley para la persona jurdica es una multa de mil dlaresy/o multa de cien dlares por cada da en que transcurra sin que se subsane la causa que dio lugar alincumplimiento. De igual manera quedar sin agente residente ya que el abogado se ver en lanecesidad de renunciar al cargo, por lo que la sociedad quedar por un perodo de tiempo inoperantehasta que consiga un abogado u otra firma que se haga cargo del mismo, eso si cumpliendo la personajurdica con las disposiciones de ley.

    Nuestras oficinas estn en la capacidad de brindar el servicio de llevar registros contables y mantener ladocumentacin de respaldo ya que por razones de confidencialidad sera lo ms adecuado de realizar,llevarlos en Panam. Cualquiera consulta nos encontramos a la orden.