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    14-Jul-2018

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  • MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE FACTURACIN

    Elaborado:Lic.JuanGmezLpez

    INDICE___________________________________________________________________________

    1. Introduccin

    2. ObjetivodelManual

    3. MarcoJurdico

    4. PolticaGenerales

    5. Procedimientos

    6. Diagramadeflujo

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    Elaborado:Lic.JuanGmezLpez

    1. INTRODUCCIN

    ComopartedelasactividadesdeldepartamentodeFinanzas,seelaborunmanualdefacturacinconelpropsitodecontarconundocumentoqueapoyealeficazdesempeodelasdiferentesreasqueparticipanenelprocesodefacturacin,paralocualseejecutandirectamenteenlosprocedimientosuoperacin diaria, aprovechando las alternativas de operacin y experiencia anterior en la materiaaplicada.Por tal motivo, el Manual adems de constituir un instrumento de referencia fundamental para eldesempeoderutinasdetrabajo,servirdedirectrizparalacapacitacin, induccinyevaluacindelpersonal.Lautilidaddelainformacinquecomprendeelmanualdepende,engranmedida,delavigenciadesucontenido, por lo que es indispensable que derivado de cualquier modificacin en las funciones,estructurasynormasqueafectenlosprocedimientos,seprocedaalaactualizacindeste,conformealos resultados que se observen en su aplicacin y las necesidades de las reas involucradas en esteprocesoadministrativo.2. OBJETIVODELMANUAL

    ContarconundocumentoquepermitaconocercomosellevanacabolasactividadesparalaemisindecomprobantesfiscalesenlasoficinascooporativasporlosserviciosqueprestaelCompaiaascomoenlas reas dependientes de la Gerencia de Administracion y Ventas, involucradas en la facturacin ycobranza, sirviendo como instrumento de apoyo y consulta para que los empleados desarrollen suslaboresconmayoreficiencia.3. MARCOJURDICO

    a) ConstitucinPolticadelosEstadosUnidosMexicanos.

    b) LeyFederaldelTrabajo.

    c) CdigoFiscaldelaFederacin.

    d) CdigoCivilFederal.

    4. POLTICASGENERALES

    a. La Direccin de Finanzas es responsable de asesorar sobre cualquier duda e interpretacin de lanormatividadestablecidaenelpresenteManual.

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    Elaborado:Lic.JuanGmezLpezb. LaDireccindeFinanzas tendr la responsabilidaddeverificar laexistenciade los formatosenportalde

    internet, para la emisinde los comprobantes fiscalespor los serviciosprestadospor la compaa a susclientes.

    c. Lasreasdeatencinosoporteaclientes,sernresponsablesatravsdesusCoordinacionesdemantener

    elstockdecomprobantesfiscalesdigitalesnecesarios.

    d. La Direccin Corporativa Comercial es la responsable de celebrar contratos, convenios o acuerdoscomerciales,atravsdeloscualesseautoricelaprestacindeserviciosacrditoalosclientes.

    e. LaDireccinCorporativaComercialatravsdesusreasfacultadas,solopodrsolicitarfacturasanticipadas,

    sitalesquemaseencuentracontempladoenelcontratodeserviciosycumpliendocontodoslosrequisitosdefacturacinestablecidos.

    f. SerresponsabilidaddelasreasOperativasyVentas,deverificarqueelcontratoseencuentredebidamente

    firmadoyvigenteantesdequeelservicioseaproporcionado.

    g. Cuando la documentacin soporte de las solicitudes de facturacin es porque ya se habr generado lasolicituddeunaaltadeclienteenelsistemaparasucapturapreviamenteautorizada,seaparteintegraldelamisma por los datos contenidos en ella, esta deber estar validada con nombre y firma del personalfacultadoparatalefecto.

    h. La Direccin Corporativa Comercial a travs de atencin o soportes de clientes, ser la responsable de

    informara laDireccindeFinanzasyNminas, sobre sobre las clusulasde los contratosyde losdatosfiscalesdelosClientes.

    i. Aefectodemantenerunadecuadocontroldelpersonalqueintervieneenelprocesodesolicitudyemisin

    de los comprobantes fiscales por la prestacin de servicios, la Direccin de Finanzas y Ventas debernmantenervigenteuncatlogodefirmasautorizadasconlasfacultadesasignadasacadaunadeellasenesteproceso.

    j. LaDireccindeFinanzasesresponsablederevisarperidicamenteelManual,yencasodequerequieraser

    modificadoporlaadicinoadecuacindefunciones,debersolicitarlaintervencindelaDirecciondelaCompaa,afindereglamentarloscambiosasusfuncionesadjetivasymanteneractualizadoelpresentedocumento.

    5. PROCEDIMIENTOS

    PropsitoQueelareadeventasalolargodelterritorionacional,solicitelaemisionloscomprobantesfiscalesquesolicitenlosclientes,derivadodelaprestacindeserviciosporpartedeGRUPOBESTA.

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    AlcanceElcontenidodelpresenteprocedimientoesdeobservanciaobligatoriaAtodoelpersonaltantoparaelpersonalquerealicelasfuncionesdeFacturacinyCobranza.Pasosaseguir:

    1. GrupoBestaestarobligadoaexpedirfacturaporlosserviciosprestadosalosclientes,cuandoestosaslosoliciten,comoloindicaelArt.29delCdigoFiscaldelaFederacin.

    2. Loscomprobantesfiscalesexpedidosdeberncumplircon losrequisitosquemarcael

    CdigoFiscaldelaFederacin,ensusArt.29y29-A(seanexacatalogodelSAT,enformatoExcel),comoson:

    Lugaryfechadeexpedicin. RaznSocialdelcliente. ClavedelRegistroFederaldeContribuyentesdelcliente. DomicilioFiscaldelcliente. DescripcindelservicioprestadoporGrupoBesta. Valorunitarioconsignadoennmeroeimportetotalconsignadoennmerooletra,as

    comoelmontodelosimpuestos. El comprobante fiscal que se expida deber sealar si la forma de pago de la

    contraprestacin,sehaceenunasolaexhibicinoenparcialidades. Sellodelreaemisorayfirmadelresponsabledesuemisin. As como todos los datos necesarios estipulados en contratos y/o convenios para su

    correctaemisin.

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    Ahora bien cuando la persona que factura tiene que elabora un CFDI de egresos, tendr que seleccionar de entre 6 claves y llenar una serie de campos de los documentos relacionados con el CFDI de egresos.

    3. Determinarnlaformadepagoconlosclientesyestablecernlacantidaddepagosa

    recibirparacubrirlafactura.

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    4. GrupoBestacomoprestadordeserviciosprocesarlospagosrecibidos.

    Pero si el receptor del CFDI no paga de contado, entonces la regla indica que le corresponde a este la emisin del CFDI con el complemento de pagos.

    Los contribuyentes que realicen el pago de la contraprestacin en una sola exhibicin, pero sta no sea cubierta al momento de la expedicin del CFDI, incluso cuando se trate de operaciones a crdito y estas se paguen totalmente en fecha posterior a la emisin del CFDI correspondiente, deber utilizar, siempre que se trate del mismo ejercicio fiscal, el mecanismo contenido en la presente regla para reflejar el pago con el que se liquide el importe de la operacin.

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    Por lo que respecta a la emisin del CFDI con Complemento para pagos, cuando en el comprobante existan errores, ste podr cancelarse siempre que se sustituya por otro con los datos correctos y cuando se realicen a ms tardar el ltimo da del ejercicio en que fue emitido el CFDI.

    Lo anterior es lo que indica la regla 2.7.1.35 de la resolucin miscelnea fiscal para 2017, pero veamos lo que indica el complemento de pagos.

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    Como se puede observar el complemento de pagos se refiere al que cobra y no al que paga, tal como se hace mencin a la regla 2.7.1.35 de la resolucin miscelnea fiscal para 2017.

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