Formato de Libros Contables

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    05-Nov-2015

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Formato de Libros Contables

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REGISTRO VTASFORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOSPERIODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CDIGO UNICO DE LA OPERACINFECHA DE EMISIN DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTOFECHA DE VENCIEMIENTO Y/O PAGOCOMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTOINFORMACIN DEL CLIENTEVALOR FACTURADO DE LA EXPORTACINBASE IMPONIBLE DE LA OPERACIN GRAVADAIMPORTE TOTAL DE LA OPERACINIGV Y/O IPMOTROS TRIBUTOS Y CARGOS QUE NO FORMAN PARTE DE LA BASE IMPONIBLEIMPORTE TOTAL DE COMPROBANTE DE PAGOTIPO DE CAMBIOREFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICATIPO (TABLA 1)N SERIE O N DE SERIE DE LA MAQUINA REGISTRADORANMERODOCEUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIALEXONERADA O INAFECTAFECHATIPO (TABLA 10)SERIEN DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTOTIPO (TABLA 2)NMEROEXONERADAINAFECTAISCTOTALES

REGISTRO COMPRASFORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRASPERIODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CODIGO UNICO DE LA OPERACINFECHA DE EMISIN DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOUMENTOFECHAS DE VENCIEMIENTO O FECHA DE APGO (1)COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTON DEL COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO, N DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DE COBRANZA U PTROS DOCUMENTOS EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACININFORMACIN DEL PROVEEDORADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE EXPORTACINADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN Y A OPERACIONES NO GRAVADASADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES NO GAVADASVALOR DE LAS ADQUISICIONES NO GRAVADASISCOTROS TRIBUTOS Y CARGOSIMPORTE TOTALTIPO (TABLA 10)SERIE O CODIGO DE LA DEPENDENCIA ADUANERA (TABLA 11)AO DE LA EMISIN DE LA DUA O DSIDOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIALBASE IMPONIBLEIGVBASE IMPONIBLEIGVBASE IMPONIBLEIGVTIPO (TABLA 2)NMEROTOTALES(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.(2) Slo para los casos de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.(3) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectu el depsito.N DE COMPROBANTE DE PAGO EMITIDO POR SUJETO NO DOMICILIADO (2)CONSTANCIA DE DEPSITO DE DETRACCIONES (3)TIPO DE CAMBIOREFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICANMEROFECHA DE EMISINFECHATIPO (TABLA 10)SERIEN DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

CAJAFormato 1.1 Libro Caja y Bancos - Detalle de los Movimientos de EfectivoN correlativo del registroFecha de la OperacinDescripcin de la operacinCuenta contable asociadaSaldos y MovimientosCdigoSubcuentaDenominacinDeudorAcreedor

LIBRO DE INV-BALANCEFORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)EJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:EJERCICIO OEJERCICIO OPERIODOPERIODOACTIVOPASIVO Y PATRIMONIOACTIVO CORRIENTEPASIVO CORRIENTECaja y BancosSobregiros y Pagars BancariosValores NegociablesCuentas por Pagar ComercialesCuentas por Cobrar ComercialesCuentas por Pagar a VinculadasCuentas por Cobrar a VinculadasOtras Cuentas por PagarOtras Cuentas por CobrarParte Corriente de las Deudas a Largo PlazoExistenciasTOTAL PASIVO CORRIENTEGastos Pagados por AnticipadoTOTAL ACTIVO CORRIENTEPASIVO NO CORRIENTEDeudas a Largo PlazoACTIVO NO CORRIENTECuentas por Pagar a VinculadasCuentas por Cobrar a Largo PlazoIngresos DiferidosCuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo PlazoImpuesto a la Renta y Participaciones Diferidos PasivoOtras Cuentas por Cobrar a Largo PlazoTOTAL PASIVO NO CORRIENTEInversiones PermanentesInmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada)TOTAL PASIVOActivos Intangibles (neto de amortizacin acumulada)Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos ActivoContingenciasOtros ActivosInters minoritarioTOTAL ACTIVO NO CORRIENTEPATRIMONIO NETOCapitalCapital AdicionalAcciones de InversinExcedentes de RevaluacinReservas LegalesOtras ReservasResultados AcumuladosTOTAL PATRIMONIO NETOTOTAL ACTIVOTOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.

LIBRO DIARIOFORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"PERODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:NMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO O CDIGO NICO DE LA OPERACINFECHA DE LA OPERACINGLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACINREFERENCIA DE LA OPERACINCUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACINMOVIMIENTOCDIGO DEL LIBRO O REGISTRO (TABLE 8)NMERO CORRELATIVONMERO DEL DOCUMENTO SUSTENTATORIOCDIGODENOMINACINDEBEHABERTOTALES

MAYORLIBRO MAYORCuenta NCuenta ContableFechaN correlativo diarioDescripcin o glosa de la operacinMovimientoSaldoAoDiaMesdeudoracreedordeudoracreedorLIBRO MAYORCuenta NCuenta ContableFechaN correlativo diarioDescripcin o glosa de la operacinMovimientoSaldoAoDiaMesdeudoracreedordeudoracreedorLIBRO MAYORCuenta NCuenta ContableFechaN correlativo diarioDescripcin o glosa de la operacinMovimientoSaldoAoDiaMesdeudoracreedordeudoracreedor

dIARIO GENFORMATO 5.1 DIARIO GENERALPERODORUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIALNUMERO CORRELATIVOFECHAGLOSA OREFERENCIA DE LA OPERACINCUENTA CONTABLE ASOCIADAMOVIMIENTODEL ASIENTODE LADESCRIPCIN DECODIGO DEL LIBRONMERONMERO DELO CODIGO NICOOPERACINLA OPERACINO REGISTROCORRELATIVODOCUMENTOCODIGODENOMINACNDEBEHABERDE LA OPERACIN(TABLA 8)SUSTENTATORIOTOTALES

DIARIO SIMPLIFORMATO 5.2 DIARIO SIMPLIFICADOPERODODATOS DE CABECERARUCAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIALACTIVOPASIVOPATRIMONIOGASTOSINGRESOSFECHA OOPERACIN(TABLA 9)(TABLA 9)(TABLA 9)(TABLA 9)(TABLA 9)PERIODOMENSUAL10121620334011D4011H4017D4017H424650585960616263656768699670757779TOTALES

BALANCE DE COMPROBACIONNombre de la EmpresasRUCHOJA DE TRABAJO DEL BALANCE GENERALCUENTA Y SUBCUENTASALDOS INICIALESSALDOSTRANSFERENCIASESTADO DE SITUACION FINANCIERAEE PP GG POR NATURALEZAEE PP GG POR FUNCINCTADENOMINACIONDEUDORACREEDORDEBEHABERDEUDORACREEDORACTIVOPASIVO Y PATRIMONIOPERDIDAGANANCIAPERDIDAGANANCIA

LIBRO ING-GASTOS RTA 4CATFORMATO 2.2: "LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS - RENTAS DE CUARTA CATEGORA"PERODO:FECHA DE COBRO,FECHA DECOMPROBANTE DE PAGO EMITIDOUSUARIO DEL SERVICIOMONTO COBRADO,INGRESO O PUESTAEMISININCISOTIPON DEAPELLIDOS Y NOMBRES,RENTAIMPUESTOOTRASINGRESADOA DISPOSICIN(dd/mm/aaaa)APLICABLE (1)SERIENMERODE DOCUMENTODOCUMENTODENOMINACIN OBRUTAA LA RENTARETENCIONESO PUESTO(dd/mm/aaaa)(TABLA 2)RAZN SOCIALRETENIDOA DISPOSICINTOTALES(1) Inciso aplicable del Artculo 33 de la Ley del Impuesto a la Renta:a)El ejercicio individual, de cualquier profesin, arte, ciencia, oficio o actividades no incluidas expresamente en la tercera categora.b)El desempeo de funciones de director de empresas, sndico, mandatario, gestor de negocios, albacea y actividades similares.

Hoja1