EJERCICIO 1 AJUSTES CONTABLES

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    19-Aug-2014

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BALANCE GRAL EMPRESA YYY al 31.12.2010 ACTIVOS CIRCULANTESDISPONIBLE VALORES NEGOCIABLES DEUDORES X VTA DOCUMENTOS X COBRAR DEUDORES VARIOS DOC X COBRAR A EMPRESAS RELACIONADAS EXISTENCIAS PAGOS PROVISIONALES MENSUALES GTOS PAGADOS X ANTICIPADO IMPTOS DIFERIDOS OTROS ACTIVOS CIRCULANTESAO 2010 6,833,573 4,208,628 70,216,102 12,355,526 960,747 1,495,709 61,019,536 661,109 1,196,875 1,768,102 560,238 12,541,944 32,754,430 38,179,768 7,247,686 1,533,247 2,381,128 2,510 1,142,177 123,935 1,589,289 1,174,404 259,946,663 0ACTIVOS FIJOSTERRENOS CONSTRUCCION Y OBRAS INFRAESTRUCTURA MAQUINARIAS Y EQUIPOS VEHICULOS Y OTROS MOVILES MAYOR VALOR RETASACION TECNICA A.F.OTROS ACTIVOSINVERSIONES EMPRESAS RELACIONADAS INVERSION EN OTRAS SOCIEDADES MENOR VALOR DE INVERSIONES DEUDORES A LARGO PLAZO DOC. Y CTAS X COBRAR A EMPRESAS RELACIONADAS L/P RETIROS SOCIOSPASIVOS CIRCULANTESOBLIGACIONES CON BCOS PROVEEDORES OTRAS CUENTAS X PAGAR DOCUMENTOS GIRADOS Y NO COBRADOS ACREEDORES VARIOS PROVISIONES RETENCIONES X PAGAR PROV. IMPTO A LA RENTA INGRESOS PERCIBIDOS X ADELANTADOAO 2010 21,361,452 773,590 47,166,361 3,981,873 5,376,185 3,016,048 3,301,999 796,368 962,447 86,736,323PASIVO LARGO PLAZOOBLIGACIONES CON BANCOS L/P PROVISIONES L/P IMPTOS DIFERIDOS L/P61,976,997 1,275,053 1,086,445PATRIMONIOCAPITAL PAGADO OTRAS RESERVAS REVALORIZACION DE CAPITAL PROPIO UTILIDADES ACUMULADAS UTILIDAD DEL EJERCICIO85,000,000 4,745,792 1,902,245 634,994 16,588,814 0 346,682,986 -86736323PPM enero feb mar abr may jun jul ago sept oct nov dic43000 34876 53987 54832 43111 76900 32345 51764 34987 65124 99988 70195 661109RETIROS enero feb mar abr may jun jul ago sept oct nov dic97867 97867 97867 97867 97867 97867 97867 97867 97867 97867 97867 97867 1174404CUENTAS INCOBRABLES Estime que un 10% de las cuentas incobrables cumplen con lo exigido en la Circular 24 del SII. DEPRECIACION CONST OBRAS E INFRAESTRUCTURA MAQUINAS Y EQUIPOS VEHICULOS Y OTROS MOVILES VIDA UTIL RESTANTE AL 01.01.2010, 10 AOS VIDA UTIL RESTANTE AL 01.01.2010, 3 AOS VEHICULOS ADQUIRIDOS EL 10.04.2010PROVISIONES PROV. INDEMNIZACION POR AOS DE SERVICIOS PROV.POR VACACIONES PROV.OTROS BENEFICIOS ESTIMAR LAS PROVISIONES EN BASE A LA SIGUIENTE INFORMACION TRABAJADOR REM IMPONIBLE ANTIGEDAD JUAN PEREZ 670,000 23 AOS Y UN MES CARLA SOTO 450,000 10 AOS Y SEIS MESES VIVIANA LEIVA 765,999 1 AO Y 4 MESES VACACIONES PEND 15 DAS HABILES 23 DIASHABILES 10 DAS HABILEStabla C Monetaria ao 2010 enero 2.9 feb 2.3 mar 2.0 abr 2.0 may 1.5 jun 1.1 jul 1.1 ago 0.5 sept 0.6 oct 0.2 nov 0.1 dic 0capital inicial2.5rcular 24 del SII.010, 10 AOS 010, 3 AOSACACIONES PEND 15 DAS HABILES 23 DIASHABILES 10 DAS HABILESGRATIF PEND 1,000,000 1,000,000 1,000,000ajuste 1.- CM PPM PPM enero feb mar abr may jun jul ago sept oct nov dic 43000 34876 53987 54832 43111 76900 32345 51764 34987 65124 99988 70195 661109 factor act 2.3 2.0 2.0 1.5 1.1 1.1 0.5 0.6 0.2 0.1 0 0 CM 989 698 1,080 822 474 846 162 311 70 65 5,516-4770241.95ajuste 2: retiros RETIROS enero feb mar abr may jun jul ago sept oct nov dic 97867 97867 97867 97867 97867 97867 97867 97867 97867 97867 97867 97867 1174404 2.9 2.3 2.0 2.0 1.5 1.1 1.1 0.5 0.6 0.2 0.1 0 2,838 2,251 1,957 1,957 1,468 1,077 1,077 489 587 196 98 13,995AJUSTE 3 CUENTAS INCOBRABLES MONTO DEUDORES X VENTA70216102%10%CTA INCOBR 7021610AJUSTE 4 DEPRECIACION DETALLES CONST OBRAS E INFRAESTRUCTURA MAQUINAS Y EQUIPOS VEHICULOS Y OTROS MOVILESVALOR FACTOR 32,754,430 1.03 38,179,768 1.03 7,247,686 1.02 78,181,884TERRENOS12,541,9441.03asiento contable debe VEHIC Y OTROS MOV CM DEP VEHIC Y OTROS MOV asiento contable debe TERRENO CM144,954 792,069haber 144,954 792,069 haber 313,549313,549AJUSTE 5 PROVISIONES PROV. INDEMNIZACION POR AOS DE SERVICIOS PROV.POR VACACIONES PROV.OTROS BENEFICIOS ESTIMAR LAS PROVISIONES EN BASE A LA SIGUIENTE INFORMACION TRABAJADOR REM IMPONIBLE ANTIGEDAD JUAN PEREZ 670,000 23 AOS Y UN MES CARLA SOTO 450,000 10 AOS Y SEIS MESES VIVIANA LEIVA 765,999 1 AO Y 4 MESES TRABAJADOR JUAN PEREZ CARLA SOTO VIVIANA LEIVA 11 AOS 11 AOS 1 AOPROV AOS DE SSMONTO A PAGAR DIAS VAC 7,370,000 21 4,950,000 30 765,999 14 13,085,999AJUSTE 5 CM DEL CAPITAL DETERMINACION DEL CAPITAL PROPIOTOTAL ACTIVOS259,946,663-VALORES INTO -PASIVO EXIGIBLE CAPITAL PROPIO POSITIVO1,174,404 86,736,323 FACTOR ACT REV DE K PROPIO 172,035,936 0.03 4,300,898asiento contable PPM CMdebe5516haber 5516asiento contable RETIROS CMdebe13,995haber 13,995asiento contable DEUDORES INCOBRABLES DEUDORES X VENTAdebe haber 7,021,610 7,021,610VALOR CORREGIDO VIDA UTIL DEP ANUAL MONTO DEP 33,573,291 120 12 3,357,329 39,134,262 36 12 13,044,754 7,392,640 84 9 792,069 80,100,19312,855,493 asiento contable OBRAS E INFRAEST CM DEP OBRAS E INFRAEST asiento contable MAQ Y EQUIPOS CM DEP MAQ Y EQUIPOSdebe818,861haber 818,861 3,357,329 haber 954,494 13,044,7543,357,329debe954,49413,044,754VACACIONES PEND 15 DAS HABILES 23 DIASHABILES 10 DAS HABILES MONTO VAC A PAGAR 469,000 450,000 357,466 1,276,466 asiento contable GRATIF SI SI SIGRATIF PEND 1,000,000 1,000,000 1,000,000MONTO GRAT A PAGAR1,000,000 1,000,000 1,000,000 3,000,000debe haber INDEMNIZACION AOS DE SS 13,085,999 PROV X INDEMNIZACION 13,085,999 REMUNERACIONES PROV X FERIADO PROP REMUNERACIONES PROV X GRATIFICACION debe haber 1,276,466 1,276,466 debe haber 3,000,000 3,000,000DE K PROPIO debe haber 4,300,898 4,300,898CM REV DE K PROPIO