COMPTES CONSOLIDS SELON LES NORMES IFRS ? COMPTES CONSOLIDS SELON LES NORMES IFRS C OMMUNICATION

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    15-Sep-2018

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  • COMPTES CONSOLIDS SELON LES NORMES IFRS

    C O M M U N I C A T I O N F I N A N C I R E

    AU 30 JUIN 2017

    En MADACTIF 30-juin-17 31-dc-16 30-juin-16Immobilisations incorporelles 49964146,78 49556893,48 49000000,00Immobilisations corporelles 1333964190,37 1331978154,36 1322728953,11Autres Instruments Financiers 49315,00 49315,00 72305,00Impts diffrs Actif 9202791,30 10553716,59 5977018,84

    Actifs non courants 1393180443,45 1392138079,44 1377778276,95

    Stocks 1755243072,15 1382866365,16 1392827530,29Comptes Clients 689405751,89 769769841,19 836127864,68Autres crances d'exploitation 498146293,57 441213652,26 452872348,94Trsorerie et quivalents de trsorerie 84899511,63 341104518,85 316356948,80

    Actifs courants 3027694629,24 2934954377,46 2998184692,71

    Total Actif 4420875072,69 4327092456,90 4375962969,66

    PASSIF 30-juin-17 31-dc-16 30-juin-16Capital social 492459680,00 492459680,00 492459680,00Prime d'mission 160845406,80 160845406,80 160845406,80Rserves consolides 862275570,41 966166037,15 969058813,46Rsultats consolids de l'exercice 87133634,16 191594672,15 118777878,25Capitaux propres part groupe 1602714291,37 1811065796,10 1741141778,51Intrts minoritairesCapitaux propres 1602714291,37 1811065796,10 1741141778,51Autres passifs non courants 553527093,91 579082729,46 602260989,59Impts diffrs Passif 35645807,80 30422413,48 25535579,93

    Passifs non courants 2191887193,07 2420570939,04 2368938348,02

    Dettes fournisseurs 634521077,27 343898142,05 731557066,70Autres passifs courants 183093305,13 100329268,88 95940633,05Autres passifs financiers court terme 1411373497,21 1462294106,93 1179526921,88

    Passifs courants 2228987879,61 1906521517,86 2007024621,63

    Total Passif 4420875072,69 4327092456,90 4375962969,66

    BILAN CONSOLIDE (IFRS) AU 30 JUIN 2017

    COMPTE DE RSULTATS CONSOLID IFRS AU 30 JUIN 2017

    PRINCIPES COMPTABLES PRINCIPES COMPTABLES En application de lavis n 5 du Conseil National de la Comptabilit (CNC) du 26 mai 2005 et conformment aux dispositionsde la circulaire de lAutorit Marocaine du March des Capitaux (AMMC), les comptes consolids du groupe Auto Hall ont ttablis en conformit avec les normes comptables internationales IFRS (International Financial Reporting Standards) tellequadopts par la commission europenne.

    PERIMETRE ET METHODES DE CONSOLIDATIONToutes les socits entrant dans le primtre sont contrles exclusivement par le groupe et donc consolides par intgrationglobale.

    PRINCIPALES REGLES APPLIQUEES- Immobilisations incorporelles -IAS 38-Elles comprennent exclusivement un fonds commercial, non amortissable. La comptabilisation de ce fond est effectue aucot historique diminu de la perte de valeur ventuelle estime chaque clture par le management du groupe. - Immobilisations corporelles -IAS 16-Les immobilisations corporelles sont comptabilises au bilan pour leur cot dacquisition ou de revient, diminu des amortissementset des pertes de valeur ventuellement constates. Les amortissements sont calculs selon la mthode linaire, en fonctionde la dure de vie estime des actifs concerns en tenant compte galement des valeurs rsiduelles pour le cas du matrielde transport. Il est noter galement que les socits du groupe ne disposent pas de frais financiers qui peuvent faire lobjet dune intgrationdans le cot des immobilisations corporelles. En plus, aucune subvention dinvestissement na t reue par le groupe pour lacquisition dimmobilisations. De ce fait, aucunretraitement na t effectu par le groupe pour ce cas. Les dures de vie retenues des immobilisations sont les suivantes :Constructions (gros uvres) 30 ansAmnagements des constructions 3 20 ansInstallations techniques, matriel et outillage 2 15 ansMatriel informatique 5 ansMatriel de transport 4 10 ansMatriel, mobilier de bureau 10 ansEnfin, le groupe na pas opt pour la rvaluation des immobilisations corporelles.- Contrats de location financement -IAS 17-Le groupe Auto Hall dispose de contrats de leasing. Ces contrats ont fait lobjet de retraitement conformment la norme IAS 17.- Avantages au personnel -IAS 19-Conformment la norme IAS 19, les obligations au titre des avantages postrieurs lemploi du rgime prestations dfiniessont calcules annuellement par un actuaire indpendant.- Retraitement des impts -IAS 12-Les impts diffrs rsultant de la neutralisation des diffrences temporaires introduites par les rgles fiscales et des retraitementsde consolidation sont calculs socit par socit. - Actions propres -IAS 32-Les actions de la socit Auto Hall dtenues par elle ou par ses filiales sont portes en diminution des capitaux propresconsolids. Les rsultats de cessions raliss sur ces titres sont exclus du rsultat net et sont imputs aux capitaux propres.

    ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

    Socits !"#$%$#&'('

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    !"#$%&'((% !))*+,('-*%*#%.$++*/.0'(0)'#0$1%2*%3450."(*)%012")#/0*()%2*%+'/6"*%70#)",0)50%8")$%%*#%('%20)#/0,"#0$1%2*%3$0#"/*)%9'/#0."(0:/*);%2*%3450."(*)%"#0(0#'0/*)%(4-*/);%2*%+'#4/0*(%'-/0.$(*%*#%2*%+'#4/0*(%012")#/0*(%*#%2*%=%

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    BC!7!% D+9$/#'#0$1%*#%C$++*/.0'(0)'#0$1%2*)%3450."(*)%2*%+'/6"*%8$/2=%% ?@@A%E0'+$12%7$#$/)% D+9$/#'#0$1%*#%C$++*/.0'(0)'#0$1%2*)%3450."(*)%2*%+'/6"*%

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    BF77!% D+9$/#'#0$1%*#%C$++*/.0'(0)'#0$1%2*%+'#4/0*(%'-/0.$(*%2*%+'/6"*%G*H%&$(('12%*#%203*/)=%%

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    O*'2*/%O$.'#0$1%OE% Location longue dure de vhicules sans chauffeur ?@@A%!"#$%&'((=.$+N% Socit de communication ?@@A%

    BGPQ% Sans activit commerciale ?@@A%!"#$% &'((% R450."(*)%D12")#/0*()%

    Assemblage et commercialisation de vhicules industriels ?@@A%

    !"#$%&'((%C'90#'(%E43*($99*+*1#% Fonds dinvestissement

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    !"#$%&'((%D++$,0(0*/% Fonds dinvestissement ou autres oprations immobilires ?@@A%B7RG% Importation et commercialisation des vhicules de marque Nissan ?@@A%

    !S/0.'%7$#$/)% Importation et commercialisation Dong Fong ?@@A%

    30-juin-17 30-juin-16Chiffre d'affaires 2387732185,81 2531716382,37Cot des biens vendus 1973289818,52 2095198620,82Charges externes 66424458,20 67234971,16Charges de personnel 98458113,93 101716516,56Impts et taxes 9616174,60 10181299,74Dotations d'exploitations 65273703,36 55075736,63Reprises d'exploitations 17926918,00 10139429,24Autres produits 17983949,99 13702097,63Autres charges 13124821,59 12855531,80RESULTAT OPERATIONNEL 197455963,60 213295232,52Produits financiers 4849374,90 7545901,05Charges financires 64515505,17 37587017,31RESULTAT FINANCIER -59666130,27 -30041116,26RESULTAT CONSOLIDE AVANT IMPOT 137789833,33 183254116,26Charges d'impt 50656199,17 64476238,02

    - Impt exigible 43912661,15 60563207,12- Impt diffr 6743538,02 3913030,90

    RESULTAT NET CONSOLIDE 87133634,16 118777878,25

    Capital Prime d'mission

    Rserves consolids

    Rsultat consolid

    Total Part du groupe

    Intrt minoritaire

    Total

    Capitaux propres au 31 dcembre 2016

    492460 160845 966166 191595 1811066 1811066

    Dividendes (295476) (295476) (295476)Affectation de rsultat 191595 (191595) - - Rsultat net de lexercice 87134 87134 87134 Augmentation/Rduction du - - Frais/Augmentation/Rduction du capital

    - -

    Autres Mouvements sur les capitaux propres

    (10) (10) (10)

    Capitaux propres au 30 juin 2017 492460 160845 862275 87134 1602714 1602714

    VARIATION DES CAPITAUX PROPRES

    30-juin-17 31-dc-16Flux de trsorerie d'exploitation 182570 (320117) Rsultat net consolid 87134 191595 Dotations aux amortissements 45683 79440 Elimination des impts diffrs 6744 10321 produits de cession des immobilisations corporelles (14057) (13629) VNC sur cession d'actifs 4886 7468 Variation du besoin en fond de roulement 24272 (654457) Autres produits/charges non encaissables (IAS 19) 2740 Cot de l'endettement 27908 56405

    Flux de trsorerie d'investissement (39259) (112128) Dcaissements lis aux acquisitions des immobilisations (53316) (125757) Encaissements lis aux cessions d'immobilisations corporelles 14057 13629 Autres mouvements

    Flux de trsorerie de financement (348596) (164837) Dividendes mis en paiement au cours de l'exercice (295476) (168419) Dividendes convertis en actions - 104284 Remboursement des dettes de financement (25606) (43772) Cot de l'endettement (27908) (56405) Autres 394 (525)

    Variation de trsorerie nette (205285) (597082)

    Trsorerie d'ouverture (1121190) (524108) Trsorerie de clture (1326474) (1121190)

    TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDEE AU 30 JUIN 2017