Cedula de seguimiento de irregularidad 2

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    02-Jul-2015

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  • 1. CARRERA:CONTADURAMDULO:OPERACIN DE PROCESOS DEAUDITORADOCENTE:MTRA. LIDIAMENDOZA GARCA

2. Resultado de Aprendizaje:2.2 Elabora cdulas de auditora para lapresentacin de informes utilizando marcas deauditora en la documentacin financiera yoperativa de la organizacin.Actividad de evaluacin:2.2.1 Elabora una cdula de seguimiento sobreuna irregularidad 3. Esta cdula se realiza con la finalidad dedarle seguimiento al documento de dudosaprocedencia. Una vez que se detecto este documentose le aplican diferentes tcnicas deauditora para comprobar su procedencia yconfirmar la sospecha que tenemos de l odesechar dicha sospecha. 4. ObservacionesSituacin actualReplanteamientoFecha de compromiso 5. Ejercicio fiscal al que perteneceNombre, razn social o entidadProgramaObra o accinNmero de pgina (de un total de)Nmero de auditoraNmero de seguimientoNmero de observacinMonto fiscalizableMonto fiscalizadoMonto de la irregularidadClasificacin de la observacinFecha de elaboracinrea auditadaTipo de auditoraObservacinSolventadaNo solventadaAvanceDescripcin de la observacinSituacin actualReplanteamientoFecha de compromisoNombre y firma del responsable del reaauditadaNombre y firma del auditor 6. La descripcin de la irregularidad detectada considerando los siguientes conceptos:Descripcin detallada de la observacin a la cual se da seguimiento- Inspeccin fsica- Revisin documental- Revisin de controlesCausaEfectoFundamento legalCorrectiva-preventivaCausaAcciones realizadas para dar solucin a la problemticaJuicio u opinin del auditor para dar por solventada o no la irregularidadReplanteamiento correctivo o preventivo del auditor en caso de no estar solventadaFecha de compromiso para solventar la irregularidad 7. La descripcin de las acciones realizadas considerando lossiguientes conceptos:AntecedentesArgumentosAccionesDeficienciasCausasActividadesCualquier otro elemento que considere necesariopara justificar la observacin 8. - Argumentos- Acciones- Actividades- Cualquier otro elemento que considere necesario parasolventar la observacin 9. En que ser solventada la observacin, sealando:-Avances-Conclusin 10. 2.2.1 Elabora una cdula deseguimiento sobre unairregularidad 11. GRACIAS POR SUATENCIN