Asientos Contables Taller# 1

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    08-Nov-2014

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ASIENTOS COMPUESTOSTALLER No. 1

* ELABORAR ASIENTOS PARA CADA TRANSACCION

1. EL ALMACN DURAN inicia operaciones con $ 800.000 en dinero en efectivo, equipo d oficina por valor de $ 1.800.000 y mercancas para la venta $ 5.000.000. CODIGO 1105 1524 1435 3115 SUMA IGUALES NOMBRE DE LA CUENTA CAJA EQUIPO DE OFICINA MERCANCIAS NO FABRICADAS X EMRES APORTES SOCIALES

2. Se consigna en el banco bogota la suma de $ 600.000, por apertura de cuenta corriente CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

1110 1105 SUMA IGUALES

BANCOS CAJA

3. Se venden mercancas segn factura No.01 por $560.000 de contado. CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

1105 4135 SUMA IGUALES

CAJA COMERCIO AL X MAYOR Y X MENOR

4. Se venden mercancas segn factura No.02 por $7.800.000 a crdito al Almacn Prez CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

1305 4135 SUMA IGUALES

CLIENTES COMERCIO AL X MAYOR Y X MENOR

5. Se compra un escritorio para uso de la empresa por $180.000, se gira cheque. CODIGO 1524 1110 SUMA IGUALES NOMBRE DE LA CUENTA EQUIPO DE OFICINA BANCOS

6. Se venden mercancas segn factura No.03 por $380.000, se recibe $100.00 en efectivo y saldo a 30 das. Venta al Almacn Reyes. CODIGO 1305 1105 4135 SUMA IGUALES NOMBRE DE LA CUENTA CLIENTES CAJA COMERCIO AL MAYOR Y POR MENOR

7. El cliente Almacn Prez nos abona la suma de $2.000.000 a la factura No.02 en efectiv CODIGO 1105 1305 SUMA IGUALES NOMBRE DE LA CUENTA CAJA CLIENTES

8. El Banco de Bogot enva N.D., por $25.000, valor de chequera. CODIGO 5305 1110 SUMA IGUALES NOMBRE DE LA CUENTA FINANCIEROS BANCOS

9. Se compran mercancas segn factura No.610 del Almacn Bucaramanga por $500.000 crdito CODIGO 6205 2205 SUMA IGUALES NOMBRE DE LA CUENTA COMPRAS DE MERCANCIAS PROVEEDORES

10. Se compra papelera para consumo del mes por $180.000 a Papelera Colombia, se gir cheque. CODIGO 5195 1110 SUMA IGUALES NOMBRE DE LA CUENTA DIVERSOS BANCOS

11. El Banco de Bogot nos concede un prstamo por valor de $3.000.000 al 24% anual, el Banco cobra meses de intereses anticipados y $12.000 por gastos bancarios. El valor neto es abonado en la cuenta corriente. CODIGO 1110 1705 NOMBRE DE LA CUENTA BANCOS GASTOS PAGOS POR ANTICIPADO

5305 2105 SUMA IGUALES

GASTOS FINANCIEROS BANCOS NACIONALES

12. Se gira cheque del Banco Bogot por $580.000 para pagar sueldos del mes. CODIGO 2505 1110 SUMA IGUALES 13. CODIGO Se gira cheque del Banco Bogot por $120.000 para pagar arriendo del mes. NOMBRE DE LA CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALARIOS POR PAGAR BANCOS

5120 1110

ARRENDAMIENTOS BANCOS

SUMA IGUALES

PUESTOS1

A CADA TRANSACCION

800.000 en dinero en efectivo, equipo de cas para la venta $ 5.000.000. DEBE 800,000.00 1,800,000.00 5,000,000.00 7,600,000.00 7,600,000.00 7,600,000.00 HABER

0.000, por apertura de cuenta corriente. DEBE HABER

600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00

No.01 por $560.000 de contado. DEBE HABER

560,000.00 560,000.00 560,000.00 560,000.00

r $7.800.000 a crdito al Almacn Prez. DEBE HABER

7,800,000.00 7,800,000.00 7,800,000.00 7,800,000.00

presa por $180.000, se gira cheque. DEBE 180,000.00 180,000.00 180,000.00 180,000.00 HABER

380.000, se recibe $100.00 en efectivo y el Almacn Reyes. DEBE 280,000.00 100,000.00 380,000.00 380,000.00 380,000.00 HABER

$2.000.000 a la factura No.02 en efectivo. DEBE 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 HABER

$25.000, valor de chequera. DEBE 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 HABER

el Almacn Bucaramanga por $500.000 a

DEBE 500,000.00

HABER

500,000.00 500,000.00 500,000.00

r $180.000 a Papelera Colombia, se gira

DEBE 180,000.00

HABER

180,000.00 180,000.00 180,000.00

r de $3.000.000 al 24% anual, el Banco cobra 3 carios. El valor neto es abonado en la cuenta

DEBE 2,808,000.00 180,000.00

HABER

12,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00

0.000 para pagar sueldos del mes. DEBE 580,000.00 580,000.00 580,000.00 580,000.00 HABER

20.000 para pagar arriendo del mes. DEBE HABER

120,000.00 120,000.00

120,000.00

120,000.00

* MAYORIZAR EN CUENTA T CAJA (1105)12367TOTAL DEBITO 800,000.00 560,000.00 100,000.00 2,000,000.00 3,460,000.00 2,860,000.00

BANCOS (1110)25810111213TOTAL DEBITO 600,000.00

2,808,000.00

3,408,000.00 2,323,000.00

CLIENTES (1305)467TOTAL DEBITO 7,800,000.00 280,000.00 8,080,000.00 6,080,000.00

MERCANCIA NO FRABRICADA X LA EMPRESA(14DEBITO 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

TOTAL

EQUIPO DE OFICINA (1524)

15TOTAL

DEBITO 1,800,000.00 180,000.00 1,980,000.00 1,980,000.00

GASTOS POR ANTICIPADO (1705)11TOTAL DEBITO 180,000.00 180,000.00 180,000.00

BANCOS NACIONALES (2105)DEBITO 110.00 TOTAL

PROVEEDORES (2205) DEBITO 0.00 TOTAL

SALARIOS POR PAGAR (2505)12TOTAL DEBITO 580,000.00 580,000.00 580,000.00

APORTES DEL ESTADO (3115)DEBITO 10.00 TOTAL

COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR(413DEBITO 3-

460.00 TOTAL

ARRENDAMIENTOS (5120)13TOTAL DEBITO 120,000.00 120,000.00 120,000.00

DIVERSOS (5195)10TOTAL DEBITO 180,000.00 180,000.00 180,000.00

FINANCIEROS (5305)811TOTAL DEBITO 25,000.00 12,000.00 37,000.00 37,000.00

COMPRAS DE MERCANCIAS(6205)9TOTAL DEBITO 500,000.00 500,000.00 500,000.00

EN CUENTA TCREDITO 600,000.00

105)

600,000.00

(1110)CREDITO 180,000.00 25,000.00 180,000.00 580,000.00 120,000.00 1,085,000.00

(1305)CREDITO

2,000,000.00 2,000,000.00

DA X LA EMPRESA(1435)CREDITO 0.00

CINA (1524)

CREDITO

0.00

CIPADO (1705)CREDITO 0.00

NALES (2105)CREDITO 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00

ES (2205) CREDITO 500,000.00 500,000.00 500,000.00

PAGAR (2505)CREDITO 0.00

TADO (3115)CREDITO 7,600,000.00 7,600,000.00 7,600,000.00

R Y POR MENOR(4135)CREDITO 560,000.00

7,800,000.00 380,000.00 8,740,000.00 8,740,000.00

NTOS (5120)CREDITO 0.00

(5195)CREDITO 0.00

OS (5305)CREDITO

0.00

CANCIAS(6205)CREDITO 0.00

BALANCE DE PRUEBA TALLER 1CODIGO1105 1110 1305 1435 1524 1705 2105 2205 2505 3115 4135 5120 5195 5305 6205 SUMAS

MOVIMIENTOS NOMBRE DE LA DEBE CUENTA HABERCAJA 3,460,000.00 600,000.00 BANCOS 3,408,000.00 1,085,000.00 CLIENTES 8,080,000.00 2,000,000.00 MERCANCIAS NO FABRICAS 5,000,000.00 X EMPRESA 0.00 EQUIPO DE OFICINA 1,980,000.00 0.00 GASTOS POR ANTICIPADO 180,000.00 0.00 BANCOS NACIONALES 0.00 3,000,000.00 PROVEEDORES 500,000.00 SALARIOS POR PAGAR 580,000.00 0.00 APORTES SOCIALES 0.00 7,600,000.00 COMERCIO AL POR MAYOR0.00 Y POR 8,740,000.00 MENOR ARRENDAMIENTOS 120,000.00 0.00 DIVERSOS 180,000.00 0.00 FINANCIEROS 37,000.00 0.00 COMPRAS DE MERCANCIAS 500,000.00 0.00 IGUALES 23,525,000.00 23,525,000.00 0.00 0.00

SALDOS DE LA CUENTA DEBITO CREDITO2,860,000.00 2,323,000.00 6,080,000.00 5,000,000.00 1,980,000.00 180,000.00 0.00 580,000.00 0.00 0.00 120,000.00 180,000.00 37,000.00 500,000.00 19,840,000.00

3,000,000.00 500,000.00 0.00 7,600,000.00 8,740,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 19,840,000.00

INGRESOS OPERACIONALES COSTOS DE VENTAS DEVOLUCION DE COMPRAS UTILIDAD BRUTA GASTOS OPERACIONALES UTILIDAD OPERACIONAL OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES OTOS EGRESOS NO OPERACIONALES UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTO DE RENTA 33%

8,740,000.00 500,000.00 0.00 8,240,000.00 = 300,000.00 7,940,000.00 = 0.00 + 37,000.00 7,903,000.00 = 26,080.00 -

UTILIDAD DEL EJERCICIO

7,876,920.00 =

REPRESENTAN LEGAL

CONTADOR PUBLICO

REVISOR FISCAL

ESTADO DE RESULTADOS ALMACEN DURAN LTDA NIT 890.302.298-8 DEL 1 DE ENERO A DICIEMBRE 31 DE 2011

= -

= = =

INGRESOS OPERACIONALES COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS OPERACIONALES GASTOS DE ADMINISTRACION ARRENDAMIENTOS DIVERSOS UTILIDAD OPERACIONAL OTROS EGRESOS GASTOS FINANCIEROS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO IMPUESTO DE RENTA 33% RESERVA LEGAL 10% UTILIDAD POR DISTRIBUIR

8,740,000.00 500,000.00 8,240,000.00 300,000.00 300,000.00 120,000.00 180,000.00 7,940,000.00 37,000.00 37,000.00 7,903,000.00 2,607,990.00 260,800.00 2,347,190.00

REPRESENTANTE LEGAL

CONTADOR PUBLICO

REVISOR FISCAL