3 Procedimientos administrativos y contables ?n... PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS Y CONTABLES CONTROL

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    25-Sep-2018

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    PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS Y CONTABLES

    CONTROL ESPECFICO DE LA INFORMACIN FINANCIERA La Caja cuenta con procedimientos de control de la informacin financiera que cumplen con lo dispuesto en la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenacin, supervisin y solvencia de las entidades de crdito, entre los que podemos destacar: -Existencia de distintos departamentos y rganos encargados de la elaboracin de la informacin financiera y de su supervisin, de conformidad con lo establecido en los Reglamentos internos de los rganos colegiados de la Caja, en el Cdigo de Conducta de los directivos y empleados y en las normas de funcionamiento de la Comisin Mixta de Auditora. -Programas de formacin peridica que tienen por objeto asegurar que el personal involucrado de manera directa en la elaboracin y preparacin de la informacin financiera, as como su revisin y control, cuentan con la capacitacin y competencia profesional necesaria para el ejercicio de sus funciones, especialmente en materia contable, de auditora, fiscal, legal, de control interno y de gestin de riesgos. -Identificacin de las fuentes y riesgos de errores o irregularidades en la Informacin Financiera, contemplando tanto las transacciones rutinarias como las operaciones menos frecuentes y Manual de Prevencin de Riesgos Penales-Parte General potencialmente complejas. La identificacin de riesgos se lleva a cabo mediante el anlisis de procesos crticos, reas relevantes y riesgos asociados a la informacin financiera, incluidos los de error y fraude. Peridicamente se revisa si ha habido alteraciones significativas en el mapa de riesgos de la informacin financiera y, en su caso, se actualiza el mismo. -Documentacin de las actividades de control sobre el Sistema de Control Interno de la Informacin Financiera. Una vez identificadas las reas materiales y de riesgo especficas, se procede a la documentacin de forma descriptiva de cada uno de los procesos crticos, los flujos De actividades, los riesgos existentes, los controles realizados, la frecuencia de los mismos as Como los responsables de su identificacin. -En relacin a la contabilidad de la Caja, sta se encuentra mecanizada en su prctica totalidad y se desencadena de forma automtica a partir del registro de cada operacin y/o transaccin. Por esta razn, el Sistema de Control Interno de la Informacin Financiera presta especial atencin a los procesos contables manuales y al proceso de lanzamiento de nuevos productos, operativas y transacciones especiales y no recurrentes. -Procedimientos de control sobre los Sistemas de Informacin (entre otras, sobre seguridad de Acceso, control de cambios, operacin de los mismos, continuidad operativa y segregacin de funciones) que soportan los procesos relevantes de la entidad en relacin a la elaboracin y publicacin de la informacin financiera. -La Caja cuenta con una plataforma tecnolgica denominada Nuevo Terminal Financiero (NTF) que permite que la contabilidad se encuentre mecanizada en su prctica totalidad en los trminos antes indicados. -Asimismo, los sistemas de informacin relacionados con los procesos de elaboracin de la informacin financiera estn sujetos a polticas y procedimientos de control que garantizan en todo momento la integridad y correcta elaboracin y publicacin de la misma.

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    -Rural Servicios Informticos, S.C. utiliza una plataforma centralizada y comn de aplicaciones y gestin informtica, entre las que se encuentran las relativas a los procesos de registro contable de las operaciones realizadas y la elaboracin de la informacin financiera. -Las herramientas informticas de Rural Servicios Informticos, S.C. que soportan el core bancario de la Entidad, estn desarrolladas con la orientacin al cumplimiento de los estndares de CMMI (Capability Maturity Model Integration), lo que permite que los sistemas informticos que se desarrollan funcionan tal y como fueron concebidos y por tanto minimiza la posibilidad de que se produzcan errores en la generacin de la informacin financiera. -La compaa Rural de Servicios Informticos SC, que da soporte al core bancario y contable, cuenta con el correspondiente centro de respaldo alternativo, siendo sincronizado mediante un sistema de copias de seguridad diarias, conservndose una en el host propio y otra en el centro informtico alternativo, con procesos peridicos de revisin de la integridad de las copias de seguridad. -Globalcaja tiene establecidos protocolos adecuados de seguridad que incluyen el control de acceso a cada uno de los sistemas descritos. -Procedimientos de control interno destinados a supervisar la gestin de las actividades subcontratadas a terceros, as como de aquellos aspectos de evaluacin, clculo o valoracin encomendados a expertos independientes, que puedan afectar de modo material a los estados Financieros (tales como, tasaciones sobre inmuebles que actan en garanta de prstamos y crditos; valoraciones de determinados instrumentos financieros; clculos actuariales de compromisos asumidos con empleados, etc). -Procedimientos y mecanismos de los que dispone la Caja para transmitir al personal involucrado en el proceso de elaboracin de la Informacin Financiera los criterios de actuacin aplicable y polticas contables, as como los sistemas de informacin empleados en tales procesos. -Evaluacin peridica del Sistema de Control Interno de la Informacin Financiera incluyendo, entre otros los siguientes aspectos fundamentales: evaluacin de la documentacin descriptiva de los procesos, riesgos y controles relevantes en la elaboracin de la informacin financiera; Evaluacin de los controles de los procesos crticos identificados en relacin con la elaboracin de la informacin financiera; procedimiento de cierre contable; aplicacin de criterios contables; Juicios y estimaciones; cumplimiento de requisitos normativos; controles generales sobre los sistemas de informacin; Balances y Cuentas de resultados peridicos, etc. -Discusin de debilidades significativas en los sistemas contables y de control interno identificadas durante la realizacin de la auditora externa de los estados financieros recogidas en un escrito, escrito que se remite al rgano de Gobierno de la Caja, a la direccin y a las reas de la entidad afectadas que son las responsables de poner en marcha las medidas de mejora y planes de accin para solventar las debilidades identificadas. Dicha comunicacin escrita est a disposicin de las autoridades supervisoras correspondientes. El Canal de denuncias de la Caja se ha configurado asimismo como un medio para poner en Conocimiento de la Entidad las posibles irregularidades de naturaleza financiera y contable.

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